Obtén tus números fiscales en Maine

Un EIN, si lo necesitas, viene del IRS. Maine luego suma una cuenta del impuesto sobre las ventas si vendes bienes sujetos a impuesto o servicios sujetos a impuesto, la retención si pagas salarios, el desempleo cuando ya estás obligado, y la licencia familiar pagada cuando tienes un empleado en el estado.

Qué cambia en Maine

• El impuesto sobre las ventas es un calendario, no un mapa de ciudades. Las ventas generales son 5.5%. La comida preparada es 8%. El hospedaje es 9%. Los alimentos básicos de la despensa están exentos¹⁹. El impuesto al proveedor de servicios está derogado a partir del 1 de enero de 2026¹.
• Un propietario único puede registrarse para el impuesto sobre las ventas sin un EIN. Cualquier entidad distinta de un propietario único necesita un EIN federal para registrarse. Un propietario único no.²
• La licencia familiar pagada empieza con un empleado en Maine. El impuesto de desempleo espera a que llegues a una prueba de salarios o de semanas. Son registros distintos.
• El impuesto de desempleo de 2026 es sobre los primeros $12,000 que gana cada empleado. El calendario es el Anexo A para 2026, el anexo más bajo de la ley¹².

Haz esto

1. Obtén un EIN del IRS si lo necesitas. Es gratis y, si se aprueba, se emite de inmediato¹⁸ en línea. Cualquier entidad distinta de un propietario único necesita un EIN federal para registrarse. Un propietario único no.² No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti.
2. Regístrate para el impuesto sobre las ventas con Servicios de Ingresos de Maine (Maine Revenue Services) si eres un negocio en Maine que hace ventas regulares de bienes sujetos a impuesto o de servicios sujetos a impuesto. Empieza en el Portal de Impuestos de Maine. Recibes un Certificado de Minorista (Retailer Certificate). El registro queda sin costo³. Un vendedor de fuera de Maine se registra después de más de 100,000 dólares en ventas entregadas en Maine en el año calendario actual o en el anterior². La página de orientación para vendedores remotos de los Servicios de Ingresos de Maine todavía imprime una segunda prueba, por lo menos 200 transacciones separadas entregadas en Maine en el año calendario actual o en el anterior⁵; el estatuto tiene solo el umbral de ventas de $100,000⁴. Si vendes a través de un marketplace, abre las preguntas sobre el facilitador de marketplace que enlaza la página del impuesto sobre las ventas antes de suponer que esas ventas ya están cubiertas.
3. Usa la tasa de lo que vendes, no un recargo local. La tabla de tasas está abajo. Los alimentos básicos de la despensa están exentos¹⁹. Las definiciones del impuesto sobre las ventas dicen qué alimentos cuentan como básicos de la despensa y cuáles cuentan como comida preparada. Si un producto puede ser cualquiera de los dos, revísalo ahí antes de cobrar la tasa más alta.
4. Presenta el impuesto sobre las ventas en el calendario que asignan los Servicios de Ingresos de Maine. Tú no lo eliges. La presentación es mensual, cuando el impuesto promedio es de 600 dólares o más al mes. Es trimestral, cuando el impuesto promedio es de al menos 100 dólares y de menos de 600 dólares al mes. Es semestral, cuando el impuesto promedio es de menos de 100 dólares al mes y de más de 50 dólares al año. Es anual, cuando el impuesto promedio es de menos de 50 dólares al año. Las declaraciones vencen el día 15 del mes siguiente al fin del período. Si ese día es fin de semana o día festivo, la declaración vence el siguiente día que no sea fin de semana ni día festivo estatal. Una declaración tardía suma lo que sea mayor entre 25 dólares o el 10 por ciento del impuesto adeudado, y lo que sea mayor entre 25 dólares o el 25 por ciento si la declaración sigue faltando 60 días después de un requerimiento formal. El pago tardío suma 1 por ciento del impuesto no pagado por mes, hasta el 25 por ciento².
5. Regístrate para la retención cuando pagues salarios de Maine. Empieza en las preguntas sobre la retención. Los pagos son trimestral, si la retención de Maine reportada por los 12 meses que terminan el 30 de junio anterior fue de menos de 18,000 dólares. Son dos veces por semana, si esa revisión fue de 18,000 dólares o más. Después de que empieza el calendario de dos veces por semana, se mantiene, aunque la retención posterior sea menor. Los pagos trimestrales vencen el último día del mes siguiente al trimestre, o el siguiente día hábil si ese día es fin de semana o día festivo. La declaración trimestral sigue siendo obligatoria cuando la retención es cero⁶.
6. Abre una cuenta de desempleo cuando estés obligado. Según el estatuto, quedas obligado con 1,500 dólares o más en salarios pagados en cualquier trimestre calendario, o una o más personas en el trabajo durante alguna parte de un día en cada una de 20 semanas distintas, contando este año calendario y el anterior¹⁴. El glosario de la guía para empleadores del Departamento de Trabajo dice más de 1,500 dólares, o 20 semanas. El estatuto es la regla. Dos excepciones: el trabajo agrícola queda obligado a partir de 20,000 dólares en un trimestre, o con 10 trabajadores en cada una de 20 semanas distintas. El trabajo doméstico queda obligado a partir de 1,000 dólares en un trimestre¹⁵. Presenta en ReEmployME. Los informes vencen el 30 de abril, el 31 de julio, el 31 de octubre y el 31 de enero¹¹. La base salarial es $12,000¹². La tasa de 2026 de un empleador nuevo es 2.54 por ciento, compuesto por 2.23 por ciento más una tasa CSSF de 0.14 por ciento y una tasa UPAF de 0.17 por ciento¹³. Tu propia tasa llega en un aviso de diciembre.
7. Regístrate para la licencia familiar pagada cuando tengas un empleado en Maine. Aplica a cualquier empleador con al menos un empleado en Maine. Cada empleador que la ley cubre se registra en el Portal de Licencia Pagada (Paid Leave Portal). La tasa es 1.0 por ciento de los salarios si se pagó a 15 o más empleados de Maine en 20 o más semanas. El empleador puede descontar hasta la mitad de la prima de los salarios. Si eres más pequeño, la tasa es 0.5 por ciento de los salarios si hay menos de 15 empleados de Maine. El empleador puede deducir todo o parte de eso de los salarios. Los informes vencen 30 días después de que termina el trimestre, por el Portal de Licencia Pagada (Paid Leave Portal)¹⁶. La hoja para empleadores tiene las reglas para contar. Los salarios de esta prima no incluyen pagos a contratistas independientes.
8. Reporta las nuevas contrataciones y las recontrataciones dentro de 7 días. Eso cubre a cualquier persona que va a recibir un W-2, y un contratista independiente al que se espera pagar 2,500 dólares o más en un año¹⁷. Las preguntas sobre nuevas contrataciones tienen el portal. La guía de contratación cubre la parte federal.

Tasas y el impuesto sobre la renta

De la tabla de tasas, la columna en vigor el 1 de enero de 2026:

• Impuesto general sobre las ventas y el uso: 5.5%¹.
• Comida preparada: 8%¹.
• Hospedaje: 9%¹.
• Alquiler de auto a corto plazo: 10%¹. El alquiler de auto a largo plazo se queda en la tasa general.
• Cannabis de uso adulto: 14%¹.
• Impuesto al proveedor de servicios: derogado a partir del 1 de enero de 2026¹.

Los alimentos básicos de la despensa están exentos¹⁹.

Impuesto sobre la renta de las personas, para los dueños que reportan el negocio en su propia declaración: un declarante soltero paga 5.8 por ciento por debajo de 27,400 dólares, 6.75 por ciento desde 27,400 dólares hasta 64,850 dólares, y 7.15 por ciento desde 64,850 dólares en adelante. También hay un recargo del 2 por ciento sobre la parte del ingreso gravable de Maine que supera 1,000,000 dólares para quien declara como soltero, 750,000 dólares si es casado que declara por separado, y 1,500,000 dólares si es casado que declara en conjunto o jefe de familia, a partir de 2026⁷. Presenta a más tardar el 15 de abril. Si la fecha de vencimiento cae en un día festivo o en fin de semana, pasa al siguiente día hábil¹¹. La lista de fechas de vencimiento pone el formulario de prórroga individual en ese mismo 15 de abril y no dice cuánto dura el tiempo extra.* Lee el formulario antes de contar con una fecha de presentación posterior.

Una corporación C paga 3.5 por ciento hasta 350,000 dólares de ingreso gravable federal ajustado, 7.93 por ciento en el tramo hasta 1,050,000 dólares, 8.33 por ciento hasta 3,500,000 dólares, y 8.93 por ciento por encima de eso, para años fiscales que empiezan en 2026⁸. Presenta el Form 1120ME a más tardar el 15 de abril para un año calendario, el 15 de septiembre si el año termina el 30 de junio, y el día 15 del cuarto mes para cualquier otro año fiscal. Si la fecha de vencimiento cae en un día festivo o en fin de semana, pasa al siguiente día hábil¹¹. La prórroga es tiempo adicional automático igual a cualquier prórroga federal más 30 días, o 7 meses, lo que sea posterior. Presentar tarde no es permiso para pagar tarde. Paga por lo menos el 90 por ciento del impuesto en la fecha de vencimiento original. El impuesto estimado es obligatorio salvo que el impuesto del año, o el del año pasado después de créditos, sea menor de $1,000⁹.

Una LLC es tratada como una sociedad para el impuesto sobre la renta de Maine, salvo que el IRS la clasifique de otra manera, en cuyo caso Maine sigue al IRS. Una entidad no considerada para el impuesto federal es una entidad no considerada para el impuesto de Maine. Una entidad de traspaso tiene una declaración más cuando un miembro vive fuera de Maine. Una sociedad o una corporación S con ingreso de fuente de Maine presenta el Form 941P-ME si algún miembro no era residente de Maine¹⁰. No se exige el 941P-ME cuando todos los miembros fueron residentes de Maine durante todo el período. La retención sobre esos no residentes es 7.15 por ciento del ingreso estimado de fuente de Maine de cada miembro no residente, u 8.93 por ciento si ese miembro es una corporación C²⁰. El Form 941P-ME vence el 15 de marzo. Si la fecha de vencimiento cae en un día festivo o en fin de semana, pasa al siguiente día hábil¹¹. Una corporación S presenta el Form 1120ME solo por el ingreso que el IRS grava a nivel corporativo, como ciertas ganancias de capital y ciertas ganancias incorporadas⁹. Si alguna elección ayuda depende de tus números. Pregúntale a un CPA. Esta página no elige una por ti.

Qué recibes

Un EIN del IRS si lo solicitaste, un Certificado de Minorista si te registraste para el impuesto sobre las ventas, una cuenta de retención si tienes empleados, una cuenta de desempleo cuando ya estás obligado, y una cuenta del Portal de Licencia Pagada cuando tienes un empleado en Maine. Anota la frecuencia de presentación del impuesto sobre las ventas que asignan los Servicios de Ingresos de Maine. No es algo que tú eliges.