Obtén tus números fiscales en Massachusetts

Un EIN, si lo necesitas, toma minutos en línea. Massachusetts luego quiere una cuenta de MassTaxConnect¹⁵ para los impuestos que de verdad aplican, el desempleo cuando ya eres un empleador obligado, la licencia familiar y médica pagada cuando tienes personas cubiertas, y un reporte de nueva contratación cuando contratas. No abras una cuenta solo por tener el número.

Qué cambia en Massachusetts

• El impuesto sobre el ingreso es fijo, y luego hay un recargo. La tasa ordinaria es del 5%. El año fiscal 2026 suma 4% por encima de 1,107,750 dólares¹.
• El impuesto sobre las ventas es una sola tasa para todo el estado. Es del 6.25%¹ en la línea de ventas. Las comidas de restaurante pueden sumar 0.75%⁸, y solo en una ciudad o un pueblo que aceptó la opción.
• Una corporación S igual tiene un impuesto de consumo corporativo. El mínimo es $456⁶. Una página estatal que dice que las ganancias de una corporación S no se gravan está repitiendo la regla federal.
• El desempleo de un empleador nuevo es una tasa publicada de 2026, no un rango que adivinas. Es 2.42%, o 6.08%¹⁰ en construcción. La base salarial es $15,000¹¹.
• La licencia pagada tiene una parte del empleador solo a partir de 25 personas. Por debajo de eso, la tasa de 2026 que envías es 0.46 por ciento de los salarios elegibles con menos de 25 personas cubiertas, todo lo cual se puede retener de los salarios, sin parte obligatoria del empleador¹².

Haz esto

1. Obtén un EIN del IRS si lo necesitas. Es gratis y, si se aprueba, se emite de inmediato¹⁴ en línea. Lo vas a necesitar para contratar, para abrir muchas cuentas de banco y para registrar una corporación o una sociedad. Un propietario único sin empleados a menudo puede usar un número de Seguro Social para el impuesto federal. No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti.
2. Abre MassTaxConnect¹⁵ para los impuestos que de verdad vas a deber. La página de la empresa individual dice que te registres si vas a ofrecer bienes, rentas o servicios gravables, o si vas a tener empleados.
3. Si vendes bienes gravables en Massachusetts y tienes un local aquí, regístrate para el impuesto sobre las ventas. La tasa sobre la propiedad personal tangible es del 6.25%¹. La línea de ventas de la página de tasas no suma una tasa de la ciudad. Cada cuánto presentas depende del impuesto: Una vez al año, a más tardar el día 30 después del año, cuando el impuesto es de 100 dólares o menos. Cada trimestre, a más tardar el día 30 después del trimestre, cuando el impuesto va de 101 a 1,200 dólares. Cada mes, a más tardar el día 30 después del mes, cuando el impuesto supera los 1,200 dólares².
4. Si vendes comidas de restaurante, regístrate también para ese impuesto. La parte estatal es del 6.25%¹. Una ciudad o un pueblo puede sumar 0.75%, y solo si la ciudad o el pueblo acepta la sección de opción local⁸. Las declaraciones de comidas se presentan cada mes, a más tardar el día 30 después del mes, por cualquier monto².
5. Si vendes hacia Massachusetts y no tienes tienda, personal, inventario ni representantes aquí, lee la regla del vendedor remoto antes de cobrar. Cobras cuando tienes más de 100,000 dólares en ventas de Massachusetts en un año calendario, si el vendedor no tiene tienda, empleados, inventario ni representantes en el estado⁹. Un facilitador de mercado (marketplace facilitator) usa la misma prueba en dólares sobre sus propias ventas más las ventas que facilita. Tener un local te saca de esa regla remota y te regresa al paso 3.
6. Si presentas una declaración individual de Massachusetts, anótala en el calendario. La tasa sobre salarios y la mayoría de los demás ingresos es del 5%. Para el año fiscal 2026, el ingreso por encima de 1,107,750 dólares también paga 4%. Las ganancias de capital a corto plazo son del 8.5%¹ antes de ese recargo. La declaración vence el 15 de abril, o el siguiente día hábil si el día 15 cae en fin de semana o día festivo¹⁶. La página de fechas de vencimiento imprime el 15 de abril de 2026 para la declaración de residente de 2025. Una prórroga mueve la fecha de presentación, no el pago. Una declaración sin impuesto adeudado que no se presenta en la fecha de vencimiento recibe una prórroga automática hasta el 15 de octubre de 2026. Una prórroga pagada necesita por lo menos el 80 por ciento del impuesto, pagado a más tardar el 15 de abril de 2026, para una prórroga del impuesto sobre el ingreso de 2025². Una prórroga del IRS no extiende Massachusetts. Esta página no calcula el impuesto.
7. Si el negocio se grava como corporación C, anota el impuesto de consumo en el calendario. La parte del ingreso es del 8%¹. La otra parte es 2.60 dólares por cada 1,000 dólares de propiedad tangible gravable o de patrimonio neto. El mínimo es $456⁶. Según el capítulo 62C, sección 11, la declaración de una corporación C vence el día 15 del cuarto mes después de que cierra el año fiscal³. La prórroga es automática si se paga, a más tardar en la fecha de vencimiento original, la mayor entre la mitad del impuesto que al final se adeuda y el impuesto mínimo de consumo (excise)². Una prórroga para presentar no mueve la fecha de pago. La tabla de fechas del DOR todavía muestra plazos para declaraciones del año fiscal 2025. Calcula la fecha de vencimiento del año que estás presentando.
8. Lee juntas las páginas de la corporación S. La página de tasas cobra 2 por ciento del ingreso neto cuando los ingresos totales son de 6 millones de dólares o más y de menos de 9 millones, 3 por ciento del ingreso neto cuando los ingresos totales son de 9 millones de dólares o más y 8 por ciento sobre el ingreso neto gravable para la corporación S a nivel federal, incluidas ciertas ganancias incorporadas y el ingreso de inversión pasiva¹. También cobra 2.60 dólares por cada 1,000 dólares de propiedad tangible gravable o de patrimonio neto y al menos $456⁶. La página para constituir una corporación dice, citando al IRS, que una corporación S no paga impuesto sobre sus ganancias, porque esas pasan a los accionistas¹⁷. Esa es la regla federal. Para el impuesto de consumo de Massachusetts, usa la página de tasas, y pregunta a un CPA antes de saltarte una declaración. La declaración de Massachusetts de una corporación S vence el día 15 del tercer mes después de que cierra el año fiscal³ según el capítulo 62C, sección 11. Una prórroga válida mueve la presentación, no el pago. La elección es federal, en el formulario 2553¹⁸. Esta página no la elige.
9. Si el negocio es una LLC, sigue la clasificación federal. Massachusetts la clasifica igual que el IRS. Una LLC de un solo miembro que se ignora a nivel federal se ignora para el impuesto sobre el ingreso de Massachusetts. Una LLC tratada como sociedad se registra para Partnership. Una LLC tratada como corporación se registra para el impuesto de consumo corporativo (Corporate Excise)⁵. Una LLC de un solo miembro que se ignora no tiene su propia declaración del impuesto sobre el ingreso. El impuesto sobre las ventas y la retención siguen aplicando cuando esos impuestos aplican.
10. Si el negocio es una sociedad, presenta la declaración de la sociedad y recuerda que los socios igual tienen sus propias declaraciones. Según el capítulo 62C, sección 7, la declaración de la sociedad vence el día 15 del tercer mes después de que cierra el año fiscal⁴. La tabla de fechas del DOR lista ejemplos de calendario de años anteriores y las prórrogas disponibles. La página para abrir una sociedad dice que la sociedad en sí no paga impuesto sobre el ingreso y que los socios reportan su parte. Esta página no calcula el impuesto de un socio.
11. Regístrate para el desempleo cuando seas un empleador obligado. Eso es uno o más empleados durante al menos un día en cada una de 13 semanas del año, o 1,500 dólares de salarios en cualquier trimestre. Otras pruebas cubren el trabajo agrícola, los empleados del hogar y un empleador de fuera del estado. Lee la página de contribuciones para esas. Para 2026, un empleador nuevo paga 2.42%. Un empleador nuevo de construcción paga 6.08%. Después de tres años, pagas una tasa que el Departamento de Asistencia por Desempleo (Department of Unemployment Assistance) calcula cada año. La base salarial cubre los primeros $15,000¹¹ de los salarios de cada empleado, para los años que empiezan a partir del 1 de enero de 2015. Los informes vencen a las 3 p. m. del 30 de abril, del 31 de julio, del 31 de octubre y del 31 de enero. Los pagos tardíos causan un interés del 12% hasta que se pagan. Los salarios pagados a un hijo menor de 18 años que trabaja para un padre, a un cónyuge, o a un padre que trabaja para un hijo, están entre los salarios que no cuentan¹⁰.
12. Si tienes personas cubiertas, envía las contribuciones de la licencia familiar y médica pagada. Para 2026, la contribución es 0.88 por ciento de los salarios elegibles con 25 personas cubiertas o más. Hasta 0.18 por ciento por licencia familiar y 0.28 por ciento por licencia médica se puede retener de los salarios, y el empleador paga el otro 0.42 por ciento. Si no, es 0.46 por ciento de los salarios elegibles con menos de 25 personas cubiertas, todo lo cual se puede retener de los salarios, sin parte obligatoria del empleador. Las contribuciones de cada persona tienen un tope en el máximo gravable del Seguro Social. A partir del 1 de enero de 2027, la parte del empleador pasa de la licencia médica a la licencia familiar¹². Un plan privado aprobado que paga beneficios al menos iguales a los del plan estatal no envía estas contribuciones. La guía de contratación cubre la parte federal de una primera contratación.
13. Reporta las nuevas contrataciones al programa de manutención de menores del Departamento de Ingresos. Reportas a cada empleado recién contratado que trabaja en Massachusetts, sin importar a cuántas personas pagas. El reporte vence dentro de 14 días desde el inicio del trabajo, o desde un regreso después de 30 días o más fuera de la nómina. Quien paga también reporta a un contratista independiente a quien se le pagan 600 dólares o más en el año, dentro de 14 días desde el inicio del trabajo. Una omisión puede significar hasta 25 dólares por cada persona omitida o reportada de forma incorrecta, y 500 dólares si la omisión es una conspiración para no reportar¹³. Preséntalo en MassTaxConnect. Este reporte no es el informe trimestral de salarios.

Qué recibes

Un EIN del IRS si lo solicitaste, una cuenta de MassTaxConnect solo para los impuestos en los que te registraste, y una cuenta de desempleo cuando ya estás obligado. En este paso no hay un número aparte de licencia de negocio del estado. Los certificados locales y las licencias profesionales están en Licencias y permisos.