Obtén tus números fiscales en Montana

Un EIN, si lo necesitas, sale en minutos en línea. Montana luego agrega el impuesto sobre los ingresos para las personas y las compañías que tienen que presentar, un impuesto de alojamiento si rentas cuartos por una estadía corta, y el impuesto de desempleo cuando eres un empleador cubierto. No hay una cuenta de impuesto general sobre las ventas que abrir.

Qué cambia en Montana

• Montana no tiene un impuesto general sobre las ventas¹. No te registres para un permiso de impuesto sobre las ventas que no necesitas. El alojamiento y un impuesto local de resort son las excepciones de abajo.
• El impuesto sobre los ingresos tiene dos tasas, y 2027 cambia la más alta. Para 2026 las tasas son 4.7% y 5.65%. Para 2027 la tasa máxima en la misma página es 5.4%³.
• Una elección federal de S no saca a la corporación de la declaración de Montana. Una elección federal de S significa que la corporación también presenta como corporación S en Montana, en el Formulario PTE⁶.
• La tasa del impuesto de la entidad de traspaso sigue el año fiscal. El impuesto de la entidad de traspaso es igual a la tasa marginal más alta del impuesto sobre los ingresos de las personas que está vigente en el año fiscal de la elección¹⁰. Las instrucciones del Formulario PTE del departamento confirman 5.65% para el año fiscal 2026 y 5.4% para el año fiscal 2027¹¹.
• El impuesto de desempleo es solo del empleador, y la base salarial de 2026 es alta. Es el primer $47,300¹⁵ de los salarios de cada empleado.

Haz esto

1. Pide un EIN en el IRS si lo necesitas. Es gratis y, si lo aprueban, lo emiten de inmediato¹⁷ en línea. Lo vas a necesitar para contratar, para abrir muchas cuentas de banco y para presentar los informes de desempleo. Se necesita un EIN para registrar una cuenta de retención de salarios⁵. Una empresa individual sin empleados a menudo puede usar un número de Seguro Social para el impuesto federal. No le pagues a una página para solicitarlo por ti.
2. Registra solo los impuestos que aplican, en el Portal TransAction (TAP)⁶ o en el formulario de registro de negocios. Un negocio con bienes, nómina o ventas en Montana debe presentar la declaración anual de impuesto sobre los ingresos del negocio que corresponda⁵. No abras una cuenta de retención antes de tener personas en la nómina.
3. Si rentas alojamiento por una estadía corta, obtén un permiso de vendedor y cobra el impuesto de alojamiento. El impuesto es sobre el alojamiento usado por menos de 30 días. La tasa combinada es 8%, repartida en 4% de impuesto sobre las ventas y 4% de impuesto de uso. Necesitas un permiso de vendedor antes de que empiece el negocio de alojamiento. Las declaraciones vencen el último día del mes siguiente al trimestre: 30 de abril, 31 de julio, 31 de octubre y 31 de enero¹². Un vendedor que presenta y paga a tiempo la mitad del impuesto sobre las ventas recibe un descuento de vendedor solo contra esa mitad. No hay descuento en la mitad del impuesto de uso. Una plataforma en línea que vende la estadía tiene su propio deber de cobrar. Lee la página de alojamiento si una plataforma ya le está cobrando al huésped.
4. Si estás en una comunidad de resort, pregúntale a esa comunidad por el impuesto de resort antes de cobrar cualquier cosa a nivel estatal. El Departamento de Ingresos no administra el impuesto local de resort. El impuesto es un impuesto local sobre las ventas que cubre alojamiento, restaurantes, bares, centros de esquí de destino y artículos de lujo, y solo después de que la comunidad quede designada y los votantes lo aprueben. La tasa máxima es 3%. El electorado local debe aprobar el impuesto¹³. La página del departamento dice que su propio resumen puede no coincidir con las reglas locales. Usa la ordenanza de la ciudad para la tasa y la fecha de vencimiento.
5. Si eres una persona que tiene que presentar, anota en tu calendario la declaración individual. Presentas si fuiste residente, residente de parte del año o no residente con ingreso de fuente de Montana, y se exigía una declaración federal⁴. Esa redacción viene de las instrucciones del año fiscal 2025, el folleto más reciente en el sitio cuando se revisó esta página. Para 2026 la tasa más baja es 4.7% sobre el ingreso tributable hasta $95,000 en una declaración conjunta, $71,250 para jefe de familia, y $47,500 para soltero y para casado que declara por separado. El ingreso por encima de esa línea es 5.65%. 3.0% y 4.1% sobre las ganancias de capital a largo plazo. Esos tramos siguen los rangos del ingreso ordinario. La línea de fecha de vencimiento del departamento es el 15 de abril, con prórroga hasta el 15 de octubre². Para 2027 la misma página de noticias baja la tasa máxima a 5.4% y sube el tramo conjunto a $130,000 y el tramo de soltero a $65,000³. Esta página no calcula el impuesto.
6. Si el negocio se grava como corporación C, anota en tu calendario el Formulario CIT. Cualquier corporación C que hace negocios en Montana lo presenta. La tasa es 6.75%. Una elección de water’s edge es 7%. La tasa alternativa sobre las ventas brutas es 0.5%, y solo si la corporación tiene solo actividad de ventas en Montana, sin bienes raíces propios o rentados ni bienes tangibles en Montana, y ventas brutas en Montana de 100,000 dólares o menos. El impuesto mínimo es $50. La declaración vence el 15 de mayo para un año calendario, o el día 15 del quinto mes después de que termina un año fiscal. Si la fecha cae en fin de semana o día festivo, pasa al siguiente día hábil. Puedes obtener una prórroga automática de seis meses para presentar. La prórroga no mueve el pago. El impuesto igual tiene que pagarse en la fecha de vencimiento original. Los pagos estimados empiezan cuando esperas deber $5,000 o más. La presentación electrónica tiene una excepción: Ingresos brutos de 750,000 dólares o menos del período son una exención automática de la presentación electrónica⁶.
7. Si elegiste el estatus S, presenta el Formulario PTE. Una elección federal de S significa que la corporación también presenta como corporación S en Montana, en el Formulario PTE⁶. La elección es federal, en formulario 2553¹⁸. Esta página no la elige.
8. Si el negocio es una sociedad o una LLC, haz coincidir la declaración con la clasificación federal. Las sociedades y las corporaciones S presentan el Formulario PTE. Se exige una declaración cuando hay cualquier ingreso de fuente de Montana, sea ganancia o pérdida, o una declaración presentada en un año anterior que no se marcó como final. Una entidad no considerada (disregarded entity) presenta de la misma forma que su dueño. Una LLC de un solo miembro que pertenece a una persona no residente presenta el Formulario DE junto con el Formulario 2 del dueño. Una entidad registrada en Montana que no está activa puede presentar el Formulario INA-CT⁸, así que una compañía registrada e inactiva no se queda en silencio. El Formulario PTE vence el 15 de marzo, con prórroga hasta el 15 de septiembre⁷. El impuesto de la entidad de traspaso es opcional, se hace cada año en un Formulario PTE a tiempo y es irrevocable. No se puede hacer después de la fecha de vencimiento prorrogada. El impuesto de la entidad de traspaso es igual a la tasa marginal más alta del impuesto sobre los ingresos de las personas que está vigente en el año fiscal de la elección¹⁰. Las instrucciones del Formulario PTE del Departamento de Ingresos enumeran de forma explícita 5.65% para el año fiscal 2026 y 5.4% para el año fiscal 2027¹¹, en línea con el estatuto. Su página aparte del PTET todavía imprime 5.9% sin indicar un año fiscal.* Sigue las instrucciones de presentación del año fiscal y confirma la tasa con Ingresos o con tu asesor de impuestos antes de elegir. Si eliges, los pagos estimados aplican cuando esperas deber al menos $500⁹.
9. Regístrate para el impuesto de desempleo cuando te conviertes en empleador cubierto. El impuesto es pagado por el empleador. Descontarlo de los salarios va contra la ley. La prueba general es $1,000 de nómina en el año calendario actual o en el anterior. El trabajo agrícola usa una prueba distinta: 20,000 dólares o más en salarios en efectivo en un trimestre, o 10 trabajadores o más en 20 semanas distintas. Los empleados del hogar tienen su propia prueba de salario en efectivo en el mismo manual. Regístrate en línea en uieservices.mt.gov. Para 2026 la base salarial es $47,300. Un empleador nuevo paga la tasa promedio de esa industria. La hoja de 2026 imprime 1.30% para agricultura, silvicultura, caza, pesca y minería; 2.00% para construcción y para un negocio no clasificado; 1.10% para servicios; y 1.00% para manufactura, servicios públicos y transporte, comercio al por mayor, comercio al por menor, y finanzas, seguros y bienes raíces. Además de esa tasa, el impuesto del fondo administrativo es 0.18% para la mayoría de los empleadores. Las cuentas con tasa por experiencia pueden ser tan bajas como 0% y tan altas como 6.12%¹⁵. Ese rango no es la tasa del empleador nuevo. Los informes vencen el 30 de abril, el 31 de julio, el 31 de octubre y el 31 de enero. Los informes trimestrales tienen que presentarse por vía electrónica¹⁴.
10. Reporta las nuevas contrataciones. El reporte vence dentro de los 20 días de la contratación o de la recontratación¹⁶. Abre una cuenta de retención de salarios de Montana cuando el negocio tiene empleados. El formulario pide la fecha en que empezó la nómina de Montana⁵. La guía de contratación cubre el lado federal.

Qué recibes

Un EIN del IRS si lo solicitaste, una cuenta de impuestos de Montana solo para los impuestos que registraste, y un número de cuenta de desempleo cuando el departamento lo emite. No hay una licencia de impuesto general sobre las ventas en este paso. Las licencias locales de negocio están en Licencias y permisos.