Obtén tus números fiscales en Utah

Un EIN, si lo necesitas, toma minutos en línea. Utah luego suma el impuesto sobre la renta, una licencia del impuesto sobre las ventas si vendes bienes gravables, y cuentas de empleador cuando pagas salarios. La tasa del impuesto sobre la renta de 2026 es fija. La tasa del impuesto sobre las ventas no lo es.

Qué cambia en Utah

• El impuesto sobre la renta es una sola tasa. Para un año gravable que empieza en 2026, es del 4.45%¹ para una persona y del 4.45% para una corporación C. El mínimo de la corporación es de $100².
• La retención sigue la tasa del impuesto sobre la renta de 2026. Las tablas de salarios con fecha del 1 de junio de 2026 usan 4.45%⁷. Una regla de la Comisión Tributaria hace que una entidad de traspaso calcule su retención multiplicando su ingreso de Utah por la tasa del impuesto sobre la renta vigente según el Código de Utah 59-10-104¹², que es del 4.45%¹ para 2026.
• El impuesto sobre las ventas depende del lugar. La parte estatal en la Publicación 25 es del 4.85%. Los alimentos de abarrotes son del 3%⁸ combinados, en todo el estado. Cada cuánto presentas depende del impuesto sobre las ventas del año pasado, según el estatuto.
• El impuesto de desempleo tiene una base salarial alta y un rango amplio de tasas. Para 2026, la base es de $50,700. La página de tasas va del 0.1% al 7.1%¹³. Un empleador nuevo no empieza en el mínimo.

Haz esto

1. Obtén un EIN del IRS si lo necesitas. Es gratis y, si se aprueba, se emite de inmediato¹⁷ en línea. Se exige un EIN del IRS antes de registrar la cuenta de retención de Utah⁷. Una empresa individual sin empleados a menudo puede usar un número de Seguro Social para el impuesto federal. No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti.
2. Regístrate para una licencia del impuesto sobre las ventas en el Punto de Acceso del Contribuyente (Taxpayer Access Point) antes de cobrar el impuesto en ventas gravables. Todo vendedor con presencia establecida en Utah necesita una licencia del impuesto sobre las ventas de Utah. Solicita en el Punto de Acceso del Contribuyente con el formulario TC-69. Una presencia económica es más de 100,000 dólares de ventas en Utah en el año en curso o en el anterior. La Publicación 25 no imprime una cuota para la licencia.* Revisa el total en la solicitud. La licencia no es transferible. Presenta una declaración en cada período, aunque no haya impuesto⁸.
3. Usa la tasa del lugar, no una suposición para todo el estado. La Publicación 25 imprime el 4.85% como la tasa estatal de ventas y uso. Los alimentos de abarrotes son del 1.75% a nivel estatal, y del 3%⁸ combinados en todo Utah. La comida preparada no es alimento de abarrotes. Las partes de la ciudad, del condado y del transporte se suman a la tasa estatal y cambian según el lugar. Las tablas trimestrales están en la página de tasas. Los vendedores de fuera del estado usan el ZIP+4 del cliente, no la tabla de una tienda.
4. Anota en el calendario la declaración del impuesto sobre las ventas en el plazo que fija el estatuto. Las declaraciones vencen el último día del mes siguiente al período de presentación. Un fin de semana o un día festivo legal pasa la fecha de vencimiento al siguiente día hábil. Un vendedor presenta cada mes cuando su obligación del impuesto sobre las ventas del año calendario anterior fue de 50,000 dólares o más, y paga por transferencia electrónica de fondos al llegar a 96,000 dólares o más. Un vendedor más pequeño puede elegir la presentación mensual¹¹. De lo contrario, la declaración es trimestral, salvo que la Comisión Tributaria (Tax Commission) exija otro período¹⁰. La página del impuesto sobre las ventas dice que 50,000 dólares o menos es trimestral, que de 50,001 a 96,000 dólares es mensual, y que 96,001 dólares o más es mensual con pago electrónico obligatorio⁹. Justo en los dos cortes, esa página pone al vendedor una banda más abajo que el estatuto, y el estatuto es la regla. Usa la frecuencia de tu aviso de licencia. Los declarantes mensuales pueden tomar un descuento de vendedor del 1.31 por ciento del impuesto sobre las ventas combinado. Los declarantes trimestrales no pueden⁸.
5. Si eres una persona que tiene que presentar, anota en el calendario la declaración individual. El formulario TC-40 es para un residente de Utah o residente de parte del año que debe presentar una declaración federal, no residente o residente de parte del año con ingreso de fuente de Utah que debe presentar una declaración federal, o cualquier persona que quiera un reembolso del impuesto de Utah pagado de más. La tasa de 2026 es del 4.45%¹. El seminario web imprime 4.5% para 2025 y 4.45% para 2026³. La declaración vence el 15 de abril de 2027, para un año calendario que termina el 31 de diciembre de 2026, o el día 15 del cuarto mes después de que termina un año fiscal. La misma fecha de vencimiento cubre el formulario individual TC-40, los formularios corporativos TC-20, TC-20S y TC-20MC, y el formulario de sociedad TC-65⁴. Esta página no calcula el impuesto.
6. Si el negocio se grava como corporación C, anota en el calendario el formulario TC-20. Una corporación C incorporada en Utah, calificada en Utah o que hace negocios en Utah, esté o no calificada, presenta la declaración del impuesto de franquicia. La declaración es el formulario TC-20⁵. La tasa es del 4.45%. El mínimo es de $100, haga o no haga negocios la corporación. El estatuto grava a cada corporación doméstica y extranjera, salvo una que el estatuto exime, por el privilegio de ejercer su franquicia o de hacer negocios en Utah². La página de la corporación C te manda a las instrucciones del TC-20 para los pagos anticipados. Las instrucciones vigentes exigen pagos estimados trimestrales cuando el impuesto de Utah de la corporación es de 3,000 dólares o más en el año fiscal actual o en el anterior. En el primer año que presenta en Utah, una corporación que paga el impuesto mínimo a más tardar en la fecha de vencimiento original no los necesita¹⁸. Usa las instrucciones del año que estás presentando.
7. Si elegiste el estatus S, presenta el formulario TC-20S. Una corporación S no está sujeta al impuesto sobre la renta de Utah. Los accionistas responden en sus propias declaraciones. La corporación igual retiene el impuesto de Utah por los dueños individuales no residentes y por los dueños que son negocios, patrimonios y fideicomisos. La elección es federal, en el formulario 2553¹⁹. Esta página no la elige. Una regla de la Comisión Tributaria hace que la corporación calcule esa retención multiplicando su ingreso de Utah por la tasa del impuesto sobre la renta vigente según el Código de Utah 59-10-104¹². Para un año gravable que empieza en 2026, esa tasa es del 4.45%¹. El archivo de instrucciones en el sitio de la Comisión Tributaria sigue siendo la edición de 2025, para el año fiscal 2025, e imprime 4.5 por ciento⁶.
8. Si el negocio es una sociedad, presenta el formulario TC-65 en la misma fecha de vencimiento. La regla de retención y la tasa de 2026 del paso 7 también aplican a una sociedad. Una LLC de un solo miembro que no se considera para el impuesto federal presenta con su dueño, no como sociedad.
9. Abre una cuenta de retención en el Punto de Acceso del Contribuyente cuando pagues salarios. Tienes que retener el impuesto de Utah si pagas salarios a un empleado por trabajo hecho en Utah, salvo que el empleado haya presentado un certificado de exención de retención. Los salarios pagados a un residente de Utah por trabajo hecho fuera de Utah están en la misma lista, con un crédito por el impuesto que retuvo el otro estado. La guía también cubre los pagos reportados en el formulario 1099 cuando el estatuto exige retención sobre ellos. Regístrate en el Punto de Acceso del Contribuyente. Si retienes menos de 1,000 dólares cada mes, presenta y paga cada trimestre. Si retienes 1,000 dólares o más cada mes, presenta cada trimestre y paga cada mes. Las declaraciones de retención, los W-2 y los 1099 con impuesto de Utah retenido tienen que presentarse por vía electrónica. Las tablas de salarios de esa guía, para períodos de pago que empiezan a partir del 1 de junio de 2026, multiplican los salarios gravables por 4.45%⁷. Algunos no residentes que trabajan en Utah durante 20 días o menos²⁰ quedan excluidos, solo si cumplen las otras condiciones de la guía, incluida la residencia en un estado sin impuesto sobre la renta o con una exclusión recíproca. La excepción no cubre a ciertos trabajadores, incluidos los que trabajan en bienes inmuebles. Lee la exclusión antes de saltarte la retención.
10. Regístrate para el impuesto de desempleo en el portal de empleadores de Workforce Services cuando aplique la prueba de cobertura. La cobertura empieza con el empleo de una o más personas durante alguna parte de un día en un año calendario. Una corporación que paga a sus funcionarios está en la misma lista. El trabajo agrícola y el doméstico usan pruebas distintas. El trabajo agrícola queda cubierto con 10 empleados o más en 20 semanas, o 20,000 dólares de salarios en un trimestre. Un empleado doméstico queda cubierto con 1,000 dólares o más de salarios en un trimestre calendario. La hoja de capacitación dice que no hay exención familiar para una LLC, y que si la LLC presenta un 1120S federal, los salarios de todos los miembros están sujetos al impuesto de desempleo. La hoja es un esquema. Si la clasificación federal de la LLC no es obvia, pregúntale al departamento qué salarios grava. Para 2026, la base salarial es de $50,700. Un empleador nuevo paga una tasa según el promedio de dos años de la razón de beneficios (benefit ratio) de los empleadores de esa industria. Se asigna cuando se completa el registro del empleador nuevo, y aplica hasta que el empleador tiene un año fiscal de salarios. El factor de reserva es 1.10 para 2026. El costo social es 0.001 para 2026, sumado en la fórmula de la tasa de cada empleador. Las tasas de la página de 2026 van del 0.1% al 7.1%. Ese rango no es la tasa del empleador nuevo. Hay un recargo del 1 por ciento sumado a la tasa si el empleador, o el dueño anterior, tiene contribuciones impagas del año fiscal anterior. Los contratistas nuevos de fuera del estado pagan la tasa máxima, salvo que compren un negocio existente. El Código de Utah 35A-4-303 da a ese contratista la tasa máxima de contribución total, y fija el máximo en 7 por ciento más la tasa de contribución social del año¹⁵. Con el costo social de 2026, ese máximo es del 7.1%¹³. La hoja de capacitación del departamento todavía imprime el 7.3 por ciento. Usa el aviso de tasa que envía el departamento. Los informes vencen el 30 de abril, 31 de julio, 31 de octubre y 31 de enero. Los informes trimestrales tienen que presentarse en línea¹⁴.
11. Reporta las nuevas contrataciones en el portal de empleadores. El reporte vence dentro de los 20 días siguientes al primer día de trabajo, para un empleado recién contratado o recontratado. Un empleado para la retención del impuesto federal sobre la renta es un empleado para este reporte. Un reporte omitido es de $25, o de $500¹⁶ si la omisión es un acuerdo para ocultar la contratación. Presenta en el sitio del empleador. La guía de contratación cubre la parte federal.

Qué recibes

Un EIN del IRS si lo solicitaste, una licencia del impuesto sobre las ventas de Utah si te registraste, una cuenta de retención si tienes empleados, y un aviso de tasa de desempleo cuando el departamento asigna una. Las licencias de negocio de la ciudad están en Licencias y permisos.