Obtén tus números fiscales en Vermont

Un EIN, si lo necesitas, toma minutos en línea. Vermont luego suma el impuesto sobre las ventas si vendes bienes gravables, un impuesto aparte de comidas y habitaciones si vendes comidas o rentas habitaciones, el impuesto sobre la renta para las personas y las compañías que tienen que presentar, y el impuesto de desempleo cuando ya eres un empleador cubierto. Abre solo las cuentas que correspondan al trabajo.

Qué cambia en Vermont

• El impuesto sobre las ventas es del 6%, y algunos pueblos suman 1%⁴. El recargo local no es de todo el estado. La página del departamento enumera los pueblos. Las comidas, las habitaciones y el alcohol servido son impuestos distintos, no la tasa del 6%².
• Muchas LLC pagan $250 al año aunque no haya ganancia. Ese mínimo es para las corporaciones S, sociedades y LLC que eligen tributar como sociedades o como corporaciones S⁹. Una LLC de un solo miembro ignorada no está en ese grupo.
• Una elección federal de S no saca a la corporación de la declaración de Vermont. Una corporación S presenta una declaración de Vermont si hace en Vermont lo suficiente para que una corporación C tenga que presentar¹³.
• Las tasas individuales de 2026 en el formulario de impuesto estimado están marcadas como preliminares. Van del 3.35% al 8.75%¹⁶. No trates esa tabla como las instrucciones finales de la declaración.
• El ingreso por trabajo por cuenta propia ganado en Vermont lleva una contribución para el cuidado infantil de 0.11%¹⁶ en el formulario de impuesto estimado de 2026.
• El impuesto de desempleo para la mayoría de los empleadores nuevos es del 1% a partir del 1 de julio de 2026. La base salarial son los primeros $15,400¹⁷ de los salarios de cada empleado.

Haz esto

1. Obtén un EIN del IRS si lo necesitas. Es gratis y, si se aprueba, se emite de inmediato²⁰ en línea. Lo vas a necesitar para contratar, para abrir muchas cuentas de banco y para presentar los informes de desempleo. Una empresa individual sin empleados a menudo puede usar un número de Seguro Social para el impuesto federal. No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti.
2. Regístrate en myVTax² para los impuestos de negocio que apliquen. Las instrucciones de registro explican qué cuentas hay que abrir antes de cobrar el impuesto. Necesitas una cuenta distinta para ventas y uso, para comidas y habitaciones, y para retención. Tienes que registrarte antes de cobrar el impuesto sobre las ventas y el uso, el de comidas y habitaciones, o la retención. Los impuestos que no están en esa lista, como el de las corporaciones o el de los negocios, no tienen que registrarse por adelantado. Esas declaraciones se presentan cuando vencen¹. No abras una cuenta de retención antes de tener personas en la nómina.
3. Si vendes bienes gravables, cobra el impuesto sobre las ventas y anota la declaración. La tasa es del 6% sobre las ventas al por menor de bienes muebles tangibles, salvo que la ley exima la venta. El impuesto sobre el uso es la misma tasa que el impuesto sobre las ventas, y se impone al comprador. Un pueblo puede sumar 1%. En un pueblo que tiene la opción de ventas, el total es 7%. El recargo se cobra según dónde el comprador recibe el artículo o dónde se entrega⁴. Revisa la lista de pueblos del lugar donde el comprador recibe los bienes. Presentas cada mes si el impuesto sobre las ventas del año calendario anterior superó 500 dólares, y cada trimestre si fue de 500 dólares o menos. El departamento decide la frecuencia de presentación. Un fin de semana o un día festivo pasa la fecha al siguiente día hábil². Una declaración mensual vence el día 25 del mes siguiente, o el día 23 cuando ese mes es febrero. Una declaración trimestral vence el día 25 de abril, julio, octubre y enero³. La página del impuesto sobre las ventas también imprime una tabla de plazos anuales y no dice a quién se le asigna un período anual.* Usa la frecuencia que el departamento te da al registrarte. Las ventas de opción local tienen que presentarse por vía electrónica.
4. Si vendes comidas, rentas habitaciones o sirves alcohol, abre una cuenta de comidas y habitaciones. La tasa de comidas y habitaciones es del 9%. El alcohol servido es del 10%. El alcohol lleva o el impuesto sobre las ventas del 6 por ciento o el impuesto del 10 por ciento sobre bebidas alcohólicas, nunca los dos. Los envases sellados para consumo fuera del local llevan el impuesto sobre las ventas. Las bebidas para consumo inmediato llevan el impuesto del 10 por ciento⁵. Una opción local, donde el pueblo la votó, deja las comidas en 10%, las habitaciones en 10% y el alcohol servido en 11%⁴. Presentas cada mes si el impuesto de comidas y habitaciones del año anterior superó 500 dólares, y cada trimestre si fue de 500 dólares o menos. El departamento asigna la frecuencia. Una declaración mensual de comidas vence el día 25 del mes siguiente, o el día 23 cuando ese mes es febrero⁷. Si pagas el recargo del 3%⁶ por alquiler de corto plazo, tienes que presentar por vía electrónica. La página de alquiler de corto plazo dice que el recargo aplica a una vivienda, unidad o habitación amueblada que se alquila al público por menos de 30 días consecutivos y por más de 14 días al año, salvo que esté en un establecimiento de hospedaje con licencia del Departamento de Salud (Department of Health)⁸. También explica qué cobra por ti una plataforma de reservas. Las licencias de panadería del hogar y de catering del hogar, y una posible exención de licencia de alimentos caseros (cottage food), son aparte del registro del impuesto de comidas y habitaciones. No des por hecho que la exención de licencia quita una obligación de impuesto. Esas reglas están en Licencias y permisos.
5. Si eres una persona que tiene que presentar, anota la declaración individual. Tienes que presentar cuando eres residente, residente de parte del año o no residente con ingreso de Vermont, si se exige una declaración federal, y el ingreso de Vermont supera 100 dólares, o el ingreso bruto de no residente supera 1,000 dólares. La línea de la fecha de vencimiento es por lo general el 15 de abril, o el siguiente día hábil si esa fecha cae en fin de semana o día festivo¹⁵. La tabla de tasas de 2026 en el formulario de impuesto estimado está marcada como preliminar. En ese formulario las tasas son del 3.35%, del 6.6%, del 7.6% y del 8.75%. El primer tramo del formulario es $84,700 para una declaración conjunta, $68,000 para jefe de hogar, $50,750 para soltero y $42,350¹⁶ para casados que presentan por separado.* Revisa las instrucciones del año que presentas antes de usar esos tramos. Esta página no calcula el impuesto.
6. Si tienes ingreso por trabajo por cuenta propia ganado mientras estás físicamente en Vermont, suma la contribución para el cuidado infantil al estimado. Tu pago estimado tiene que incluir la contribución si obtuviste ingreso por trabajo por cuenta propia mientras estabas físicamente en Vermont, seas residente o no residente. La tasa en el formulario de 2026 es del 0.11%¹⁶. El formulario no marca esta tasa como preliminar. Sí marca la tabla del impuesto sobre la renta como preliminar.
7. Si el negocio tributa como corporación C, anota el Form CO-411. Un impuesto mínimo aplica a toda corporación activa, incluida una LLC que elige tributar como corporación C. Las tasas sobre el ingreso de Vermont son del 6% en el tramo más bajo, del 7% en el tramo de en medio y del 8.5% por encima de eso. La página del impuesto de las corporaciones imprime los tramos de ingreso y el impuesto base de cada uno. El impuesto mínimo es una tabla aparte de cinco tramos de ingresos. En ese orden, los mínimos son $100, $500, $2,000, $6,000 y $100,000. El mínimo de una corporación agrícola pequeña es $75, y la página define quién es. Una prórroga federal suma 30 días después de la fecha federal prorrogada. El impuesto sigue venciendo en la fecha original¹⁰.
8. Si el negocio es una sociedad o una LLC que tributa como sociedad, anota la declaración de la entidad de negocio. Una sociedad, o una LLC que tributa como sociedad, paga 250 dólares al año, salvo que aplique una exención. Un negocio que pertenece solo a residentes de Vermont, con ingreso solo de Vermont, puede presentar el formulario corto BI-476, y aun así paga el mínimo de 250 dólares con esa declaración. Una sociedad limitada a administrar sus inversiones, con ingreso por inversiones de 5,000 dólares o menos y activos de 20,000 dólares o menos, queda exenta del impuesto de 250 dólares. Una LLC que no tributa como sociedad tributa para el estado del mismo modo que tributa a nivel federal¹¹. Las instrucciones del año fiscal 2025, las últimas publicadas, dicen que una LLC de un solo miembro que se clasifica como entidad ignorada (disregarded entity) y reporta su actividad en el Form 1040, Schedule C, del dueño, o en el Form 1120, no presenta el Form BI-471¹⁴. Una prórroga federal suma 30 días después de la fecha federal prorrogada. El impuesto sigue venciendo en la fecha original⁹. Esta página no elige la clasificación federal.
9. Si elegiste el estatus S, presenta la declaración de la entidad de negocio. Una corporación S presenta una declaración de Vermont si hace en Vermont lo suficiente para que una corporación C tenga que presentar¹³. El mínimo para una corporación S sujeta a esa regla de presentación es $250¹². La elección es federal, en el formulario 2553²¹. Esta página no la elige.
10. Regístrate para el impuesto de desempleo cuando te conviertas en empleador cubierto. Un camino es emplear a 1 o más personas durante alguna parte de un día en cada una de 20 semanas distintas del año calendario en curso o del anterior. Otro es salarios de $1,500 en un trimestre. El trabajo agrícola usa 20,000 dólares en un trimestre, o 10 trabajadores en 20 semanas distintas, para trabajo agrícola. El trabajo doméstico en un hogar privado usa $1,000¹⁸ en un trimestre. La base salarial de 2026 es $15,400. La mayoría de los empleadores nuevos paga el 1% a partir del 1 de julio de 2026. La tasa es distinta para una corporación de fuera del estado en los códigos de construcción 236, 237 o 238. Esas tasas de empleador nuevo son del 1.9% para construcción de edificios, del 4% para ingeniería pesada y civil, y del 2.7% para oficios especializados. Las tasas por experiencia llegan después. La mayoría de los empleadores sigue en la tasa de empleador nuevo durante al menos dos años. Las tablas impresas van del 0.4% al 8.4%¹⁷. La página no dice cuál de las cinco tablas está en vigor para 2026.* Usa la tasa de tu cuenta, no la de arriba de la tabla. Los informes vencen el 30 de abril, 31 de julio, 31 de octubre y 31 de enero. Hay que presentar los informes trimestrales por vía electrónica²².
11. Reporta las nuevas contrataciones por e-Services para empleadores de Vermont. El reporte vence dentro de los 10 días calendario siguientes al primer día en que la persona trabaja a cambio de pago. La fecha de contratación es el primer día en que se prestan servicios a cambio de compensación. Preséntalo en la aplicación e-Services del Departamento de Trabajo (Department of Labor)¹⁹. La guía de contratación cubre la parte federal.

Qué recibes

Un EIN del IRS si lo solicitaste, una cuenta de impuestos de Vermont solo para los impuestos en los que te registraste, y una cuenta de desempleo cuando el departamento emite una. Las licencias locales de negocio están en Licencias y permisos.