Obtén tus números fiscales en Alabama

Un EIN, si lo necesitas, toma minutos en línea. Alabama luego suma una cuenta del impuesto sobre las ventas si vendes bienes gravables, la retención si tienes empleados, y una cuenta de desempleo cuando ya debes el impuesto. El impuesto de privilegio de negocio es una declaración anual aparte de la entidad misma.

Qué cambia en Alabama

• El impuesto estatal sobre las ventas es del 4%, y los comestibles son del 2%³. Los impuestos locales se suman encima, y el estado no cobra cada impuesto de ciudad y de condado.
• Un vendedor remoto sin ubicación en Alabama no recibe una licencia de impuesto sobre las ventas. Pasados $250,000⁷ al año en ventas hacia Alabama, igual tiene que registrarse y cobrar. Los vendedores aceptados en el programa simplificado cobran una tasa fija del 8%⁶.
• Una LLC de un solo miembro no es una entidad de traspaso para la elección a nivel de la entidad. Igual puede deber el impuesto de privilegio de negocio. Mantente al día tiene esa declaración.
• Las nuevas contrataciones vencen en 7²⁰ días. Los contratistas independientes no van en ese reporte.
• Las respuestas de desempleo en las preguntas frecuentes públicas no son la ley. Las preguntas frecuentes del empleador dicen que sus respuestas son un punto de partida y no tienen fuerza de ley¹⁹.

Haz esto

1. Obtén un EIN del IRS si lo necesitas. Es gratis y, si se aprueba, se emite de inmediato²¹ en línea. El registro fiscal de Alabama pide nombre legal, dirección de calle, dueños, FEIN, fecha de organización y código NAICS¹. La lista nombra un FEIN y no dice si una empresa individual puede usar un número de Seguro Social en su lugar.* No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti.
2. Regístrate en My Alabama Taxes para los impuestos que aplican. El Departamento de Ingresos (Department of Revenue)⁹ usa ese sistema para el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el uso del vendedor, el impuesto simplificado sobre el uso del vendedor y la retención del impuesto sobre la renta, entre otros. Registrarse en línea es sin costo. Un número de cuenta llega en 3 a 5 días².
3. Si vendes bienes gravables en Alabama, regístrate para el impuesto sobre las ventas y busca el lugar de la venta. La parte estatal está abajo. Las tasas locales varían. El estado administra más de 200 impuestos sobre las ventas de ciudades y condados, y no administra todos. Contacta a cada condado y ciudad donde haces negocios y pregunta si también te registras con ellos. Los impuestos locales que administra el estado, y algunos que no administra el estado, se pueden presentar por medio de ONE SPOT⁴.
4. Presenta el impuesto sobre las ventas a más tardar el día 20 del mes siguiente, salvo que el departamento asigne otro calendario. Puedes pedir presentación trimestral si el impuesto del año anterior fue menor de $2,400, semestral si fue menor de $1,200, o anual si fue menor de $600. Pide el cambio antes del 20 de febrero⁴ de ese año. El impuesto estatal sobre las ventas pagado a tiempo tiene un descuento: 5 por ciento de los primeros 100 dólares de impuesto y 2 por ciento sobre lo que pasa de eso, con un tope de 400 dólares al mes, si pagas a tiempo⁵.
5. Si vendes hacia Alabama desde fuera del estado y no tienes ubicación en Alabama, revisa el umbral de ventas antes de cobrar nada. Alabama no emite una licencia de impuesto sobre las ventas a un negocio remoto sin ubicación en Alabama. La regla de Ingresos para vendedores de fuera del estado dice que, cuando tus ventas al por menor de bienes hacia Alabama pasan de $250,000 al año, según el año calendario anterior, tienes que registrarte ante el departamento y cobrar y remitir el impuesto. Puedes hacerlo mediante las reglas ordinarias de cobro del impuesto sobre el uso de Alabama, el programa simplificado del impuesto sobre el uso del vendedor, o un facilitador de mercado que cobra el impuesto simplificado sobre tus ventas⁷. Cuenta solo tus propias ventas al por menor: las ventas al por mayor para reventa, y las ventas que un marketplace participante ya grava, no entran en la cuenta. Los vendedores elegibles solicitan el programa simplificado y tienen que ser aceptados antes de cobrar la tasa fija del 8%. Ese impuesto vence el día 20 del mes siguiente, y quien presenta a tiempo puede quedarse con el 2%. La misma línea de $250,000 aplica a un facilitador de mercado, que debe registrarse para cobrar el impuesto simplificado sobre el uso del vendedor en las ventas de sus vendedores del marketplace entregadas en Alabama, o reportar esas ventas al Departamento de Ingresos y avisar a los clientes⁶. Un vendedor no vuelve a cobrar en las ventas hechas por un marketplace participante que ya cobró el impuesto simplificado, pero un marketplace que solo reporta no le quita ese deber al vendedor⁸.
6. Regístrate para la retención cuando pagues salarios por trabajo en Alabama. La retención aplica a un empleador con empleados que trabajan en Alabama. También aplica a los residentes de Alabama que trabajan fuera de Alabama, salvo que ya retengas para el estado donde trabajan⁹. Presenta el Formulario A-6 de un mes en que la retención del primer o segundo mes del trimestre supera 1,000 dólares. Presenta el Formulario A-1 a más tardar el último día del mes siguiente al trimestre. Presenta la declaración trimestral aunque no se haya retenido impuesto¹⁰. La conciliación anual, Formulario A-3, vence el último día de enero siguiente al año que se declara¹¹. La guía de contratación cubre la parte federal.
7. Abre una cuenta de desempleo cuando estés obligado, y reporta las nuevas contrataciones. Las pruebas están en la sección de desempleo. Los informes vencen el último día del mes siguiente al trimestre¹⁹. Los empleados nuevos y los reingresos van a Workforce Alabama dentro de 7 días. No se reportan los contratistas independientes²⁰.

Tasas y el impuesto sobre la renta

Impuesto estatal sobre las ventas y el uso, de la tabla de tasas:

• El 4%³ general.
• El 2%³ sobre alimentos y comestibles, con vigencia a partir del 1 de septiembre de 2025.
• El 2%³ automotriz.
• El 1.5% sobre maquinaria de manufactura, y el 1.5%³ sobre maquinaria agrícola.
• El 8%⁶ del impuesto simplificado sobre el uso del vendedor, para un vendedor remoto aceptado, en lugar de la suma estatal más local.

El alojamiento es un impuesto estatal aparte: el 5% en los condados de Alabama Mountain Lakes que nombra la página de tasas, y el 4%³ en los demás condados. Las tasas de máquinas expendedoras y de entretenimiento están en esa misma tabla.

El impuesto sobre la renta de las personas, para los dueños que declaran el negocio en su propia declaración: para quienes presentan como solteros, 2 por ciento sobre los primeros 500 dólares, 4 por ciento sobre los siguientes 2,500 y 5 por ciento sobre lo que pasa de 3,000. Para una declaración conjunta, 2 por ciento sobre los primeros 1,000 dólares, 4 por ciento sobre los siguientes 5,000 y 5 por ciento sobre lo que pasa de 6,000¹². Presenta en la misma fecha que la declaración federal¹³.

Una corporación C paga el 6.5%¹⁴ y presenta el Formulario 20C (Form 20C). Para un año calendario, la declaración vence el 15 de mayo. El mes extra es solo para presentar. El impuesto vence en la fecha original, sin ese mes extra¹³. La página de fechas de vencimiento no imprime un día de calendario aparte para ese pago.* Lee las instrucciones del Formulario 20C del año que estás presentando.

Una sociedad o una LLC de varios miembros presenta el Formulario 65 (Form 65). Una corporación S presenta el Formulario 20S (Form 20S). Esas declaraciones vencen en la misma fecha que la declaración federal¹⁵. La página de traspaso no dice si Alabama exige su propia elección de S además del Formulario 2553 federal.* Pregúntale a un CPA si estás haciendo la elección. Esta página no la elige por ti.

Dueños no residentes: Una sociedad debe presentar una declaración compuesta y pagar por sus miembros no residentes. La tasa es del 5%. Una corporación S puede presentar la declaración compuesta, o presentar el Anexo NRA (Schedule NRA) para que un dueño no residente elija quedar fuera¹⁵.

Una sociedad o una corporación S puede elegir pagar el impuesto sobre la renta de Alabama a nivel de la entidad. La tasa es del 5%¹⁶. Para los períodos fiscales que empiezan a partir del 1 de enero de 2025, marca la casilla Electing PTE en el Formulario 65 o el Formulario 20S presentado a tiempo, y presenta también el Formulario EPT. Eso sigue la ley: la sección 40-18-24.4, enmendada por una ley de 2024, dice que para los años fiscales que empiezan a partir del 1 de enero de 2025, la elección o su revocación se hace en la declaración presentada a tiempo, incluida cualquier prórroga¹⁸. La regla de la entidad de traspaso electiva de Ingresos todavía dice que la elección se hace en el Formulario PTE-E, presentada por medio de My Alabama Taxes a más tardar el día 15 del tercer mes después del cierre del año fiscal, o se deniega. Para un año fiscal de 2025 o posterior, marca la casilla en la declaración. El impuesto estimado aplica cuando se espera que el impuesto del año sea de $500¹⁵ o más. Una LLC de un solo miembro no es una entidad de traspaso para la elección del impuesto a nivel de la entidad, salvo como dueña de una¹⁷. Si la elección te conviene depende de tus números. Pregúntale a un CPA.

Desempleo y nuevas contrataciones

Las preguntas frecuentes del empleador dicen que sus respuestas son un punto de partida y no tienen fuerza de ley. Las pruebas publicadas para un empleador que no es agrícola son $1,500 de salarios en un trimestre, o un trabajador en 20 semanas distintas, en el año en curso o en el anterior. El trabajo doméstico usa otra prueba: 1,000 dólares de salarios en efectivo en un trimestre para trabajadores domésticos en un hogar privado, club universitario, fraternidad o sororidad. Una organización 501(c)(3) queda obligada solo después de cuatro o más trabajadores en cada una de 20 semanas distintas. Regístrate después de pagar salarios por trabajo en Alabama, en línea por eGov, o en papel si el sistema te lo indica. La base salarial es de $8,000. Un empleador nuevo paga el 2.7% hasta que aplica una tasa por experiencia. Los informes vencen el último día del mes siguiente al trimestre. El atraso es 25 dólares o el 10 por ciento del impuesto, el que sea mayor, más 1 por ciento al mes hasta que se pague¹⁹.

Nuevas contrataciones y reingresos: dentro de 7 días. Una omisión se puede multar hasta con $25 por infracción. Los empleadores con cinco o más empleados deben reportar en línea. Quienes tienen menos de cinco pueden reportar en línea o enviar por correo un W-4 con la fecha de inicio y si la persona es una nueva contratación o un reingreso. No se reportan los contratistas independientes²⁰.

Qué recibes

Un EIN del IRS si lo solicitaste, un acceso a My Alabama Taxes² y un número de cuenta fiscal por cada impuesto para el que te registraste. La presentación del impuesto sobre las ventas sigue siendo mensual, salvo que te aprueben un período más largo. Anota la frecuencia que asigna el departamento. El impuesto de privilegio de negocio no es esta cuenta. Tiene su propia declaración.