Obtén tus números fiscales en Hawái

Un EIN, si lo necesitas, sale del IRS. Hawái después pide a casi todo negocio una licencia de impuesto general especial. Esa licencia es el equivalente del estado a una licencia general de negocio. Los empleados suman retención, desempleo y las coberturas laborales de Mantente al día.

Qué cambia en Hawái

• No hay impuesto sobre las ventas. El impuesto es sobre el negocio, no sobre el cliente. La tasa que puedes imprimir en un recibo, 4.712%², es más alta que la tasa combinada de 4.5%¹.
• La licencia de impuesto general especial es $20², una vez. Cubre a un propietario único, una LLC, una sociedad y una corporación.
• El impuesto sobre la renta vence el día 20 del cuarto mes después de que termina el año fiscal, no en la fecha federal del 15 de abril. El resumen da las tasas de las personas como 1.4% a 11% del ingreso gravable⁶. No imprime cada tramo.
• Una LLC de un solo miembro igual obtiene su propia licencia de impuesto general especial. Toda LLC, incluida una ignorada, obtiene su propia licencia de GET y paga el GET sobre el ingreso bruto⁵.
• El impuesto de desempleo en 2026 usa una base salarial de $64,500¹⁴. Esa es la primera porción del salario de cada empleado, no un tope pequeño.

Haz esto

1. Pide un EIN en el IRS si lo necesitas. Es gratis y, si lo aprueban, lo emiten de inmediato¹⁷ en línea. Tax Facts de Hawái dice que necesitas uno si tienes empleados, o si eres una corporación, una corporación S o una sociedad, incluida una LLC que presenta como corporación o sociedad. En ciertos casos un propietario único puede usar un número de Seguro Social en lugar de un EIN⁵. Tax Facts no dice cuáles son esos casos.* Si vas a contratar, abrir una cuenta de banco o presentar como sociedad o corporación, pide el EIN. No le pagues a una página para que lo solicite por ti.
2. Pide una licencia de impuesto general especial si tienes ingreso de negocio en Hawái. Presenta el Formulario BB-1, Solicitud Básica de Negocio del Estado de Hawái (State of Hawaii Basic Business Application) y paga $20. Solicítala en Hawaii Tax Online. En línea, la espera es aproximadamente 5 a 7 días. Por correo, es aproximadamente 4 a 6 semanas. En persona, recibes el número inmediatamente, si solicitas en persona con dos copias y la cuota². Un negocio a distancia puede tener que registrarse después de $100,000 de ingreso bruto o recibos de Hawái, o 200¹ transacciones, en el año calendario actual o el anterior.
3. Aprende qué tasa aplica antes de mostrarle un número a un cliente. Puedes mostrar el impuesto al cliente, y no tienes que hacerlo. La página de resumen imprime 4.5% para ventas al por menor, renta, contratación, comisiones y la mayoría de las otras actividades, y dice que esa cifra incluye el recargo del condado de 0.5%. Las preguntas frecuentes todavía imprimen una tasa estatal de 4%. Las dos páginas están vigentes. El recargo se agrega solo a las actividades gravadas al 4%, y no a la venta al por mayor al 0.5% ni a las comisiones de seguros al 0.15%. La tasa máxima que puedes mostrar es 4.7120% en Honolulu, el condado de Hawái, Kauai y Maui, hasta el 31 de diciembre de 2030². La actividad al por mayor es 0.5%. Las comisiones de seguros son 0.15%¹. Si trabajas en más de un condado, presenta el Formulario G-75, adjunto a los formularios G-45 y G-49, si haces negocios en más de un condado³.
4. Pon la licencia donde la gente pueda verla. Tiene que estar exhibida en cada lugar de negocio. Otra ubicación, u otro nombre comercial, necesita una licencia de sucursal en el Formulario G-50. Para esa licencia queda sin cargo adicional¹.
5. Presenta el impuesto general especial en el calendario que le corresponde. Tienes que presentar cada mes si vas a pagar más de $4,000 en el año. Puedes presentar cada trimestre con $4,000 o menos. Puedes presentar cada semestre con $2,000 o menos. Las declaraciones mensuales deben presentarse en línea¹. Las declaraciones periódicas vencen el día 20² del mes siguiente al período. Presenta aunque no hayas tenido ingreso bruto, salvo que el impuesto de todo el año sea $100 o menos. En ese caso no se exigen las declaraciones periódicas, y sigues presentando la declaración anual. La declaración anual vence el día 20 del cuarto mes después de que termina el año fiscal, que es el 20 de abril para un año calendario. Un fin de semana o día festivo significa el siguiente día hábil cuando la fecha de vencimiento cae en sábado, domingo o día festivo legal. No hay prórroga para la declaración periódica. Una declaración atrasada suma 5% del impuesto por mes, hasta 25%. Si presentas a tiempo y el impuesto sigue sin pagarse después de 60 días, la multa es 20%¹² del impuesto no pagado.
6. Regístrate para la retención cuando pagues salarios. Usa el mismo Formulario BB-1, Solicitud Básica de Negocio del Estado de Hawái (State of Hawaii Basic Business Application)¹. La solicitud queda sin cuota¹³. Las declaraciones son el Formulario HW-14, trimestral, a más tardar el día 15 del mes siguiente⁶. Al cierre del año, entrega los formularios W-2 o HW-2 a los empleados y envíalos al Departamento de Tributación a más tardar el 31 de enero. El formulario HW-30 es solo la transmisión de las presentaciones en papel de W-2/HW-2, no una declaración anual de impuestos¹¹. Desde el 1 de enero de 2026, los empleadores que presentan 10 o más formularios W-2 o HW-2 en un año calendario deben enviarlos por vía electrónica, sin importar la obligación de retención¹⁰. La retención no viene con una tarjeta de licencia. Igual te registras y presentas.
7. Abre una cuenta de desempleo cuando aplica la regla de cobertura. El manual dice que un empleador que contrata a una o más personas, o que hace negocios en Hawái, puede quedar cubierto, y el manual enumera exclusiones. Las exclusiones del manual incluyen algo de trabajo agrícola y una elección de corporación familiar, entre otras. Lee esa lista antes de registrarte, y antes de decidir que estás fuera de ella. Los informes son el Formulario UC-B6, y vencen el último día del mes siguiente al trimestre: 30 de abril, 31 de julio, 31 de octubre y 31 de enero. Presenta el informe trimestral aunque no se hayan pagado salarios. Un informe atrasado es $30¹⁵, y los informes faltantes también pueden llevarte a la tasa máxima. Para 2026 la base salarial es $64,500, el esquema C, los empleadores nuevos 2.4%, el máximo 5.6%, más una contribución de empleo y capacitación de 0.01%¹⁴. Presenta en el sitio del seguro de desempleo.
8. Reporta cada nueva contratación. Ese deber cubre a todo empleador de Hawái, incluidas las organizaciones sin fines de lucro, sin importar cuántos empleados tenga. Reporta a la Agencia de Ejecución de Manutención de Menores dentro de 20 días del primer día de trabajo. Además, un empleado que regresa cuenta otra vez después de 60 días consecutivos de ausencia. Un reporte atrasado es $25. Un reporte omitido por acuerdo con el empleado puede ser $500. Cómo enviarlo. Envía por fax o por correo una copia del W-4 del empleado con los datos del empleador ya completados, o configura el reporte electrónico por SFTP con la agencia¹⁶. La guía de contratación cubre el lado federal.

Impuesto sobre la renta y alquileres de corto plazo

El impuesto sobre la renta de las personas, para los dueños que declaran el negocio en su propia declaración: 1.4% a 11% del ingreso gravable. El resumen no imprime cada tramo. La sección 235-51 de los Estatutos Revisados de Hawái sí, por estatus de declaración: usa las tablas para cualquier año gravable que comienza después del 31 de diciembre de 2024. Esa página enumera enmiendas solo hasta 2024⁸, así que sus tablas para los años posteriores son anteriores a la ley de 2026 de abajo. Para los años fiscales que comienzan después del 31 de diciembre de 2026, la Ley 24 de 2026 agrega una tasa máxima de 13% sobre el ingreso gravable por encima de $500,000 para un declarante soltero o una persona casada que declara por separado, $750,000 para una cabeza de familia, y $1,000,000 en una declaración conjunta o para un cónyuge sobreviviente. La misma ley baja el segundo y el tercer tramo de esos años a 2.5% y 5%, desde 3.2% y 5.5%⁷ en la tabla actual. Presenta el día 20 del cuarto mes después de que termina el año fiscal. El impuesto estimado, para las personas a las que no se les retiene, y para patrimonios, fideicomisos y corporaciones, vence el 20 de abril, 20 de junio, 20 de septiembre y 20 de enero⁶.

Una corporación C paga 4.4% sobre el ingreso gravable hasta $25,000, 5.4% por encima de eso y no por encima de $100,000, y 6.4% por encima de $100,000. La declaración vence el día 20 del cuarto mes después de que termina el año fiscal⁶.

Una LLC, para el impuesto sobre la renta: más de un miembro se trata como sociedad, un solo miembro como entidad ignorada, salvo que la LLC elija tributar como corporación. Toda LLC, incluida una ignorada, obtiene su propia licencia de GET y paga el GET sobre el ingreso bruto⁵.

Una corporación S presenta declaraciones federales y de Hawái del impuesto sobre la renta, y el ingreso por lo general se grava a los accionistas. Una corporación S igual paga el GET⁵. Además, una sociedad o corporación S puede elegir pagar el impuesto sobre la renta de Hawái a nivel de la entidad. La tasa electiva es 9%⁶, sin una tasa aparte para ganancias de capital. Si la elección conviene depende de tus números. Pregúntale a un CPA. Esta página no la elige por ti.

Alquilar un lugar por alojamiento proporcionado a un huésped transitorio por menos de 180 días consecutivos también necesita un certificado de alojamiento transitorio. La cuota de registro es $5 para 1 a 5 unidades y $15 para 6 o más. Para el alojamiento ordinario, el TAT estatal subió de 10.25% a 11% el 1 de enero de 2026, como lo confirma el aviso de 2026 del Departamento de Tributación. Sobre el recargo del condado, un condado puede agregar su propio impuesto de no más del tres por ciento, por ordenanza, encima del impuesto estatal⁶. Revisa la tasa en la declaración antes de cobrarle a un huésped. Las tarifas de crucero son distintas. El TAT del 11% sobre las tarifas de crucero no se está aplicando bajo una orden judicial federal, y DOTAX dice que los operadores no deben declarar ni remitir el TAT sobre las tarifas de crucero hasta nuevo aviso⁹. Busca un aviso judicial o del departamento de tributación más reciente antes de declarar ingreso de cruceros.

Qué recibes

Un EIN si lo solicitaste, un número fiscal de Hawái y una licencia de impuesto general especial si te registraste, una cuenta de retención si tienes empleados, y una cuenta de desempleo cuando quedas cubierto. Anota el calendario de presentación del impuesto general especial. Quien presenta cada mes no puede elegir el papel.