Obtén tus números fiscales en Indiana

Un EIN, si lo necesitas, se obtiene en minutos en línea. Indiana luego agrega un certificado del impuesto sobre las ventas si vendes bienes sujetos a impuesto, retención si tienes empleados, y una cuenta de desempleo cuando ya debes el impuesto.

Qué cambia en Indiana

• El impuesto sobre las ventas es una tasa estatal de 7%². El certificado cuesta $25⁸ por ubicación. Los alimentos de supermercado tienen una exención. La comida preparada puede tener encima un impuesto local sobre alimentos y bebidas.
• El impuesto sobre la renta es una tasa estatal más una tasa del condado. La tasa estatal de las personas es 2.95%³ para 2026. La tasa del condado no es un solo número para todo el estado.
• La declaración de Indiana de una corporación C vence un mes después de la federal. La ley de Indiana fija el día 15 del quinto mes después de que termina el año tributable¹⁰. El Form 1120¹⁹ federal vence el día 15 del cuarto mes después de que termina el año tributario de la corporación²⁰.
• El impuesto de desempleo puede empezar en el primer dólar de salarios. La base salarial es $9,500¹². Un empleador nuevo típico paga 2.5%¹³ durante cuatro años calendario.

Haz esto

1. Pide un EIN en el IRS si lo necesitas. Es gratis y, si lo aprueban, lo emiten de inmediato¹⁸ en línea. Pide el EIN si vas a contratar, abrir una cuenta de banco o tributar como corporación. El manual de Indiana dice que se puede usar un número de Seguro Social cuando no se exige un EIN. No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti.
2. Regístrate para el impuesto sobre las ventas en INBiz si vendes bienes sujetos a impuesto. Si vendes bienes o propiedad personal tangible, regístrate para cobrar el impuesto sobre las ventas. Recibes un Certificado de Comerciante Minorista Registrado (Registered Retail Merchant Certificate), uno por cada ubicación del negocio, a través de INBiz¹. La cuota del certificado es $25⁸ por cada lugar de negocios, y se exige una solicitud aparte para cada uno. Se renueva cada dos años, y se envía de forma automática si las presentaciones y los pagos están al día. Un Certificado de Comerciante Minorista Registrado no es una licencia de vendedor. La licencia de vendedor la expide el secretario del condado². La cuota del secretario no está en la página del Departamento de Ingresos.* Pregúntale al secretario. Un vendedor remoto se registra después de $100,000 de ventas a Indiana en el año calendario actual o en el anterior. Desde el 1 de enero de 2024, el único umbral es el monto en dólares. La prueba anterior de 200 transacciones no es la regla vigente⁵.
3. Cobra la tasa de lo que vendes. El impuesto estatal sobre las ventas es 7%². Los alimentos y los ingredientes de alimentos para consumo humano por lo general están exentos. La exención cubre alimentos vendidos sin calentar y sin utensilios para comer que dé el vendedor. Los dulces, los refrescos, las bebidas alcohólicas y los suplementos dietéticos quedan fuera de la definición de alimento⁷. El boletín de alimentos tiene ejemplos. La comida y la bebida preparadas para consumo inmediato también pueden tener un impuesto sobre alimentos y bebidas de 1%. El condado de Marion y el Historic Hotel del condado de Orange, en West Baden, son 2 por ciento. En algunos lugares un condado y una ciudad cobran 1 por ciento cada uno, para un 2 por ciento combinado. Ese impuesto es local. No es un segundo impuesto general sobre las ventas. El impuesto de uso, cuando no se cobró el impuesto sobre las ventas, es 7%⁴.
4. Presenta el impuesto sobre las ventas en el calendario que asigna el departamento. Las declaraciones del impuesto sobre las ventas son sobre todo mensuales. Un negocio que recauda menos de 1,000 dólares al año presenta una vez al año. En la página de fechas, un declarante anticipado es un negocio con un promedio mensual de impuesto sobre las ventas de 1,000 dólares o más en el año fiscal anterior que termina el 30 de junio. La declaración de diciembre de un declarante anticipado vence el 20 de enero. Un declarante mensual tiene un promedio mensual de impuesto sobre las ventas menor de 1,000 dólares en el año fiscal anterior que termina el 30 de junio. La declaración de diciembre de un declarante mensual vence el 30 de enero. Algunos meses se mueven: la declaración de enero de un declarante mensual vence el 2 de marzo, o el 1 de marzo en un año bisiesto⁶. Lee el mes que estás presentando. Un negocio registrado igual presenta una declaración en un período sin impuesto. Una declaración tardía puede costar 20%, con un mínimo de $5. Si el impuesto mensual promedio supera $5,000², el pago es por transferencia electrónica. Si cobras y pagas todos los impuestos a tiempo, puedes quedarte con una asignación por cobranza. El monto depende de tu obligación de impuesto sobre las ventas de los 12 meses que terminan el 30 de junio del año anterior⁸.
5. Regístrate para la retención cuando pagas salarios en Indiana. Los empleadores a quienes el IRS exige retener sobre los salarios también retienen el impuesto estatal y del condado de Indiana. El registro en INBiz queda sin cuota. Según la ley, la retención de cada mes vence a más tardar 30 días después de que termina el mes. Más de 1,000 dólares de impuesto mensual promedio: 20 días después de que termina el mes. El departamento puede permitir que un empleador cuya retención mensual promedio fue de $1,000 o menos en el año calendario anterior declare y pague una vez al año, a más tardar el último día del mes siguiente al cierre del año. La tabla de las preguntas frecuentes de negocios lista la presentación anual en $83.33 o menos al mes. Sigue el calendario que te asigne el departamento. La conciliación anual, Formulario WH-3, vence el 31 de enero⁸. Un WH-3 tardío cuesta $10 por documento de retención (W-2, 1099, K-1), según las preguntas frecuentes de negocios. Según la ley, cada empleado recibe un registro del impuesto de Indiana y del condado retenido en el año, por lo general en el W-2, a más tardar el 30 de enero, 30 días después de que termina el año calendario¹⁰. Las preguntas frecuentes de negocios imprimen el 31 de enero para la copia del empleado. Una copia del W-2 se envía al Departamento de Ingresos a más tardar el 28 de febrero², según las preguntas frecuentes. El manual y las preguntas frecuentes dan fechas distintas para lo que llega al Departamento de Ingresos.* Usa la fecha que INTIME muestra para el año que presentas.
6. Abre una cuenta de desempleo cuando estés obligado. La prueba general es el primer dólar de pago a un trabajador cubierto, salvo que el negocio sea agrícola, una organización 501(c)(3) o servicio doméstico del hogar. Otras pruebas: 20,000 dólares de salarios en efectivo en un trimestre calendario, o 10 o más empleados agrícolas durante alguna parte de un día en 20 semanas de un año calendario. Una organización 501(c)(3) queda obligada después de emplear a cuatro o más personas en Indiana en 20 semanas distintas del mismo año calendario. Servicio doméstico del hogar: 1,000 dólares o más de salarios en efectivo en cualquier trimestre calendario. Regístrate en el Uplink Employer Self Service del Departamento de Desarrollo de la Fuerza Laboral después de tu primera nómina de Indiana. DWD dice que te registres en el primer trimestre en el que calificas, sin esperar la fecha del informe trimestral de salarios. Su página de registro del empleador nuevo dice en concreto que no solicites antes de que se hayan pagado salarios. La base salarial es $9,500. 2.5% es la tasa de la mayoría de los empleadores nuevos, durante los primeros cuatro años calendario. Las entidades gubernamentales, las compañías de construcción y los empleadores sucesores tienen tasas distintas para empleadores nuevos. Un empleador nuevo de construcción paga el menor entre 4 por ciento y el promedio de las tasas que pagaron todos los empleadores de la construcción en los 12 meses anteriores a la fecha de cálculo, hasta que tenga 36 meses de historial y cumpla las demás condiciones para su propia tasa. Un empleador del gobierno paga 1.6 por ciento, salvo que elija reembolsar¹³. Las tasas con experiencia van de 0.5% a 7.4% en buen estado, y 9.4%¹² si hay mora. Los informes trimestrales vencen el último día del mes siguiente al cierre del trimestre²¹. Los informes trimestrales de salarios se presentan por vía electrónica, salvo que el departamento otorgue una dispensa, y los pagos del desempleo tienen que ser electrónicos¹⁴. El manual lista las fechas de cierre de trimestre que siguen de esa regla. Lee la cuenta del trimestre que estás presentando.
7. Reporta cada nueva contratación en el Centro de Reporte de Nuevas Contrataciones de Indiana, que enlaza al portal de reporte en línea. Reporta a los empleados nuevos y recontratados dentro de 20 días. Una omisión puede costar $25 por empleado, o hasta $500¹⁷ si la omisión es una conspiración. La guía de contratación cubre el lado federal.

Tasas y el impuesto sobre la renta

El impuesto estatal sobre las ventas es 7%². Los impuestos locales que hay que buscar son el impuesto sobre alimentos y bebidas, sobre comida y bebida vendidas para consumo inmediato, y el impuesto de alojamiento, porque algunos condados también gravan las habitaciones y los alojamientos rentados por menos de 30 días (el impuesto de posadero del condado, County Innkeeper's Tax)⁸.

Impuesto sobre la renta de las personas, para los dueños que declaran el negocio en su propia declaración: 2.95% para 2026, y 2.9% en 2027. Las tasas del impuesto sobre la renta del condado pueden cambiar en enero y en octubre. El Aviso Departamental n.º 1 es la tabla de retención³. Retén el condado donde el empleado vive y trabaja. Presenta a más tardar el 15 de abril². Si cae en fin de semana o día festivo, revisa las instrucciones del IT-40 de ese año para la fecha de vencimiento.*

Los empleados que viven en Kentucky, Michigan, Ohio, Pensilvania y Wisconsin no tienen retención del impuesto estatal sobre la renta de Indiana en sus salarios. Esos salarios siguen sujetos al impuesto sobre la renta del condado⁸.

Una corporación C paga el impuesto sobre el ingreso bruto ajustado de 4.9%. Su declaración vence el día 15 del quinto mes después de que termina el año tributable¹⁰. Esa fecha está en la ley del impuesto sobre la renta, y el folleto IT-20 imprime la misma. La página de tipos de impuestos del Departamento de Ingresos dice el 15 de abril para un contribuyente de año calendario, un mes antes. La ley fija la fecha. La página de tipos de impuestos también dice que los pagos estimados vencen cuando la estimación de un trimestre supera $2,500, el 20 de abril, junio, septiembre y diciembre⁴. Se reconoce una prórroga federal, y la declaración de Indiana es oportuna si el matasellos cae dentro del mes siguiente a la fecha federal prorrogada. La multa por pago tardío del período de prórroga se dispensa si se paga al menos el 90 por ciento del impuesto a más tardar en la fecha original y el resto, más los intereses, a más tardar en la fecha prorrogada. Los intereses siguen corriendo desde la fecha original⁹.

Una LLC gravada como sociedad presenta el Formulario IT-65, con vencimiento el día 15 del cuarto mes después de que termina el año tributable. Una corporación S presenta el Formulario IT-20S, con vencimiento el día 15 del cuarto mes después de que termina el año tributable⁹, según el folleto IT-20. Dueños no residentes en una declaración compuesta: el pago vence el 15 de abril, o el día 15 del cuarto mes si el año es fiscal. Dejar fuera del anexo a un no residente que sí corresponde puede costar $500⁸.

Una entidad de traspaso puede elegir pagar ella misma el impuesto sobre la renta de Indiana. Las entidades que califican son sociedades, corporaciones S y LLC gravadas como corporación S o como sociedad. La elección no disponible para una corporación C, un fideicomiso, una empresa individual, una LLC gravada como corporación C o una LLC de un solo miembro que se ignora para el impuesto federal. Desde 2023, la elección se puede hacer durante el año tributario o en la declaración presentada a tiempo, incluidas las prórrogas. No se puede hacer al enmendar una declaración después de presentar la original. La tasa es igual a la tasa del impuesto sobre la renta de las personas para el año tributario, con la tasa vigente el último día del año tributario de la entidad. La página de tasas imprime 2.95%³ para el impuesto de las personas de 2026. Esta página no elige la opción. Si eliges, los pagos estimados vencen el 20 de abril, 20 de junio, 20 de septiembre y 20 de diciembre para un declarante de año calendario de 2026. El impuesto de la entidad no reemplaza el impuesto del condado que puede deberse en el anexo compuesto¹¹.

Qué recibes

Un EIN del IRS, un certificado de venta al por menor de Indiana si te registraste, una cuenta de retención si tienes empleados, y una cuenta de desempleo cuando ya estás obligado. Anota el ritmo del impuesto sobre las ventas que te asigna el departamento. La tasa del condado es una consulta aparte de la tasa estatal.