Obtén tus números fiscales en Dakota del Norte

Un EIN, si lo necesitas, viene del IRS. Dakota del Norte luego suma un permiso del impuesto sobre las ventas si vendes bienes sujetos a impuesto, retención si tienes empleados, y una cuenta de desempleo cuando debes el impuesto. El impuesto sobre la renta sigue la clasificación federal del negocio.

Qué cambia en Dakota del Norte

• El impuesto estatal sobre las ventas es 5%, y los comestibles no están gravados. Las ciudades y los condados pueden sumar sus propios impuestos sobre las ventas y el uso, y el Comisionado Estatal de Impuestos por lo general cobra esos impuestos¹.
• No hay impuesto sobre la propiedad personal del equipo ni del inventario ordinarios del negocio. La propiedad personal está exenta del impuesto sobre la propiedad, salvo ciertas refinerías de petróleo y gas y ciertos servicios públicos².
• Una LLC no paga el impuesto sobre la renta de Dakota del Norte por su cuenta, salvo que el impuesto federal la trate como corporación. Lo paga la declaración del dueño.
• La página del impuesto sobre la renta todavía imprime los tramos del año tributario 2025³. No imprime una tabla de 2026.*
• El impuesto de desempleo de 2026 usa una base salarial de $46,600⁸. La tasa de un empleador nuevo depende de la construcción y de si el saldo de la cuenta es positivo.

Haz esto

1. Obtén un EIN del IRS si lo necesitas. Es gratis y, si se aprueba, se emite de inmediato¹⁰ en línea. No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti. La página del IRS es la que dice quién necesita un número.
2. Si vendes bienes sujetos a impuesto o ciertos servicios en Dakota del Norte, solicita un permiso del impuesto sobre las ventas. Quienes venden propiedad personal tangible sujeta a impuesto, admisiones y alojamiento tienen que tener uno. Solicítalo cerca de 30 días antes de abrir. Un permiso del impuesto sobre las ventas no se transfiere cuando compras un negocio¹. La solicitud está en el Punto de Acceso del Contribuyente de Dakota del Norte (North Dakota Taxpayer Access Point, ND TAP)⁶, desde la página del impuesto sobre las ventas. Esa página no indica una cuota del permiso.* Revisa la pantalla antes de enviar.
3. Busca el lugar de la venta. La parte estatal está abajo. Las ciudades y los condados pueden sumar sus propios impuestos sobre las ventas y el uso, y el Comisionado Estatal de Impuestos por lo general cobra esos impuestos¹. El Comisionado de Impuestos publica una búsqueda de tasas. Úsala para la tasa de la ciudad o del condado en lugar de adivinar.
4. Presenta el impuesto sobre las ventas en el calendario que asigna el permiso. El calendario es mensual, trimestral o anual, y se fija cuando solicitas el permiso¹. Las declaraciones van por ND TAP. La página del impuesto sobre las ventas no imprime una sola fecha de vencimiento para cada negocio.* Usa la fecha límite de tu cuenta.
5. Si vendes hacia Dakota del Norte y no tienes un local aquí, lee la regla del vendedor remoto antes de cobrar nada. El cobro empieza después de $100,000 de ventas sujetas a impuesto hacia el estado en el año calendario en curso o en el anterior. Luego empiezas el año calendario siguiente, o 60 días después de alcanzar el umbral, lo que ocurra primero¹. También cobras el impuesto local.
6. Regístrate para la retención cuando pagas salarios por trabajo en Dakota del Norte. La retención aplica a salarios por trabajo en Dakota del Norte sujetos a la retención del impuesto federal sobre la renta, y salarios que un empleador de Dakota del Norte paga a un residente que trabaja en otro estado, salvo que ese estado exija retención. Los salarios que paga un agricultor o un ganadero, y los salarios exentos de la retención federal, no están sujetos a la retención de Dakota del Norte. Los empleadores presentan el Formulario 306 electrónico y trimestral cuando la retención del año pasado fue de $1,000 o más, o cuando un proveedor de nómina presenta la retención federal por vía electrónica. La prueba en dólares es $1,000 retenidos en el año calendario anterior. El Formulario 306 se presenta igual cuando no se pagaron salarios. Un empleador que no está obligado a presentar por vía electrónica puede usar el Formulario 306 en papel. La página de retención no imprime un calendario de vencimiento aparte para quien presenta en papel.* Revisa ND TAP cuando te registres. Los W-2 y los 1099 de Dakota del Norte se entregan a más tardar el 31 de enero. Los residentes de Minnesota y de Montana que trabajan en Dakota del Norte pueden quedar exentos de la retención de Dakota del Norte. El empleado te entrega el Formulario NDW-R⁶. La guía para contratar cubre el lado federal.
7. Abre una cuenta de desempleo cuando estés obligado, y reporta las nuevas contrataciones. Regístrate dentro de 20⁷ días después del primer trabajador. Las pruebas y las tasas de 2026 están abajo. Los empleados nuevos van a Salud y Servicios Humanos dentro de 20⁹ días. La compensación para trabajadores es una cuenta aparte: Mantente al día.

Tasas e impuesto sobre la renta

Impuesto estatal sobre las ventas y los ingresos brutos, de la página del impuesto sobre las ventas:

• 5%¹ sobre la mayoría de las ventas al por menor.
• 7%¹ sobre el alcohol.
• 3%¹ sobre maquinaria agrícola nueva que se usa solo para producción agrícola.
• 3%¹ sobre casas móviles nuevas.

Los comestibles no están gravados, y tampoco el gas natural, la electricidad ni la mayoría de los servicios profesionales. La propiedad personal está exenta del impuesto sobre la propiedad, salvo ciertas refinerías de petróleo y gas y ciertos servicios públicos².

Una declaración tardía del impuesto sobre las ventas cuesta 5% del impuesto o $5, lo que sea mayor, por el primer mes en que una declaración llega tarde. Después, otro 5% por cada mes siguiente, hasta el 25% del impuesto. El pago tardío es 5% del impuesto no pagado o $5, lo que sea mayor. El interés es 12% al año. No se cobra interés durante el primer mes en que una declaración se presenta tarde¹.

El impuesto sobre la renta de las personas vence el 15 de abril. La página de tasas imprime los tramos del año tributario 2025: 0% hasta $48,475, 1.95% hasta $244,825 y 2.50% por encima de eso si declaras como soltero, y 0% hasta $80,975, 1.95% hasta $298,075 y 2.50% por encima de eso si declaras en conjunto. Casado que declara por separado y jefe de hogar están en la misma página. La página no imprime los tramos de 2026.* Revísala de nuevo antes de declarar por 2026. El impuesto estimado aplica cuando debes pagar el impuesto estimado federal y esperas más de $1,000 de impuesto neto de Dakota del Norte³. Esta página no calcula tu impuesto.

Una corporación C presenta el Formulario 40, que vence el 15 de abril para un año calendario, o el día 15 del cuarto mes después de que termina un año fiscal. El impuesto es 1.41% sobre el ingreso gravable de Dakota del Norte hasta $25,000, luego $352.50 más el 3.55% de lo que supere $25,000 hasta $50,000, luego $1,240 más el 4.31% de lo que supere $50,000. Esas tasas están sin cambios desde 2015. Una corporación que elige el método water's edge paga un recargo adicional del 3.5%. Los pagos estimados aplican cuando el impuesto se espera que sea de más de $5,000 este año, y fue de más de $5,000 el año pasado⁴.

Las sociedades, las corporaciones S y las LLC no pagan el impuesto sobre la renta de Dakota del Norte a nivel de la entidad². Una LLC que tributa como sociedad o como corporación S en el impuesto federal se trata igual en Dakota del Norte. Una sociedad presenta el Formulario 58 a más tardar el 15 de abril. Una corporación S presenta el Formulario 60 a más tardar el 15 de abril. La participación de fin de año de un dueño no residente en Dakota del Norte se retiene al 2.5%. Una sociedad, una corporación S u otra entidad de traspaso con 10 o más dueños debe presentar y pagar por vía electrónica⁵.

Desempleo

Queda obligado en $1,500 en un trimestre, o con trabajadores, uno o más, en 20 semanas distintas de un año calendario. Otras pruebas cubren el trabajo agrícola, el trabajo doméstico, las organizaciones sin fines de lucro y quien compra un negocio que ya debe el impuesto. Los informes vencen el fin del mes siguiente a cada trimestre⁷.

Para 2026, la base salarial es $46,600. Un empleador nuevo que no es de la construcción paga 1.00% con saldo positivo y 6.07% con saldo negativo. Un empleador nuevo de la construcción paga 9.67%, sin importar si el saldo es positivo o negativo. En la hoja de 2026, los empleadores nuevos son empleadores que no son de la construcción cubiertos después del 30 de junio de 2024, y empleadores de la construcción cubiertos después del 30 de junio de 2023⁸. Un empleador pasa a una tasa por experiencia el año calendario después de tener seis trimestres de cobertura antes de octubre, o diez trimestres para la construcción⁷.

Qué recibes

Un EIN si el IRS aprueba la solicitud, un permiso del impuesto sobre las ventas si te registras, una cuenta de retención si tienes salarios, y una cuenta de desempleo si estás obligado.