Obtén tus números fiscales en Tennessee

Un EIN, si lo necesitas, toma minutos en línea. Tennessee luego suma el impuesto sobre las ventas si vendes bienes gravables, una cuenta del impuesto de negocio y una licencia local si tus ventas son lo bastante altas, y el impuesto de franquicia y el impuesto especial para muchas LLC y corporaciones. No hay una cuenta estatal de retención sobre salarios.

Qué cambia en Tennessee

• El estado no grava los salarios. El antiguo impuesto sobre dividendos e intereses de bonos fue derogado por completo para los años fiscales que empiezan a partir del 1 de enero de 2021³.
• Una LLC de un solo miembro sigue siendo contribuyente del impuesto de franquicia y del impuesto especial, con una excepción. Una LLC de un solo miembro no queda fuera del impuesto de franquicia ni del impuesto especial, salvo que su único miembro sea una corporación².
• El impuesto sobre las ventas y el impuesto de negocio son dos registros. El impuesto sobre las ventas es el de la factura del cliente. El impuesto de negocio es un impuesto sobre las ventas brutas del negocio, más una licencia del secretario del condado o de la ciudad.
• La tasa del impuesto sobre las ventas no es un solo número. El impuesto estatal es del 7% en general y del 4% en los alimentos. El impuesto local va encima, hasta el 2.75%⁴.
• Las nuevas contrataciones vencen en 20¹² días. Ese reporte no reemplaza la verificación de empleo aparte que nombra la misma página.

Haz esto

1. Obtén un EIN del IRS si lo necesitas. Es gratis y, si se aprueba, se emite de inmediato¹³ en línea. Un banco y las solicitudes de impuestos de Tennessee lo piden. No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti.
2. Si vas a vender bienes o servicios gravables en Tennessee, regístrate para el impuesto sobre las ventas en el Punto de Acceso del Contribuyente de Tennessee (Tennessee Taxpayer Access Point (TNTAP)). El Departamento de Ingresos dice que el registro queda sin costo. Los vendedores de bienes muebles tangibles pueden tener que registrarse aunque el producto esté exento de impuesto⁶. Las declaraciones y los pagos del impuesto sobre las ventas y el uso se tienen que enviar por vía electrónica⁵. La licencia de negocio del condado o de la ciudad es aparte. Busca la tasa local del lugar de la venta. La parte estatal está abajo.
3. Presenta el impuesto sobre las ventas en el Punto de Acceso del Contribuyente de Tennessee (Tennessee Taxpayer Access Point (TNTAP))⁵ en el calendario que asigne el departamento. La fecha de vencimiento depende de cada cuánto presentas. La página de tasas no dice qué negocios presentan en qué calendario.* Una declaración mensual vence el día 20 del mes siguiente al período de reporte. Una declaración trimestral vence el día 20 del mes siguiente al cierre del trimestre: 20 de enero, 20 de abril, 20 de julio y 20 de octubre. Una declaración anual vence el 20 de enero⁴. Usa la fecha que aparece en TNTAP.
4. Si vendes hacia Tennessee desde fuera del estado y no tienes un local en Tennessee, lee el umbral antes de cobrar nada. Los comerciantes sin presencia física que hagan $100,000 o más en ventas a clientes de Tennessee tienen que registrarse. El umbral cuenta todas las ventas al por menor, incluidas las exentas, y no las ventas para reventa. Un vendedor de marketplace de fuera del estado no se registra si cada venta gravable pasa por un facilitador de mercado (marketplace facilitator) que ya está cobrando el impuesto sobre las ventas de Tennessee⁷.
5. Regístrate para el impuesto de negocio cuando aplique el umbral de ventas brutas, y saca la licencia local. La página general dice que un negocio que llegue a $100,000 o más en ventas brutas debe registrarse y pagar el impuesto. El impuesto de negocio se compone de dos impuestos distintos: el impuesto estatal de negocio y el impuesto municipal de negocio⁸. También debes el impuesto municipal si tu local está en una ciudad que lo ha adoptado. Solicita por medio de Punto de Acceso del Contribuyente de Tennessee (Tennessee Taxpayer Access Point (TNTAP))⁵. Las instrucciones del departamento cubren el paso del secretario del condado y de la ciudad. El registro puede tardar hasta 10 días hábiles⁹. La licencia en sí sale del secretario del condado, y de la ciudad si estás dentro de una ciudad que cobra el impuesto. Los umbrales y los mínimos están abajo, y otra vez en Licencias y permisos.
6. Si formaste una LLC o una corporación, abre la cuenta de franquicia y del impuesto especial en el Punto de Acceso del Contribuyente de Tennessee (Tennessee Taxpayer Access Point (TNTAP))⁵. Presenta el Formulario FAE170. La declaración vence el día 15 del cuarto mes después del cierre de los libros: 15 de abril del año siguiente, para un año calendario¹. Las sociedades colectivas y las empresas individuales no están sujetas al impuesto de franquicia ni al impuesto especial (franchise and excise tax)². Las tasas están abajo. Mantente al día tiene el calendario anual.
7. Regístrate para el seguro de desempleo por medio de Jobs4TN, y reporta las nuevas contrataciones. Todo empleador completa un registro en línea, y ese registro determina si estás obligado al seguro de desempleo¹¹. Las pruebas están en la sección de desempleo. Los empleados nuevos y las recontrataciones van al Departamento de Trabajo dentro de los 20 días. El reporte de nuevas contrataciones no reemplaza la verificación de empleo que exige la Ley de Empleo Legal de Tennessee (Tennessee Lawful Employment Act)¹². La guía de contratación cubre la parte federal.

Tasas y el impuesto de la entidad

Impuesto estatal sobre las ventas y el uso, de la página de tasas:

• 7%⁴ sobre la mayoría de los bienes muebles tangibles y los servicios gravables.
• 4%⁴ sobre los alimentos.
• Impuesto local en cada jurisdicción, no mayor que el 2.75%⁴.
• Una tasa estatal por artículo único del 2.75% sobre la parte de un solo artículo por encima de $1,600 y no por encima de $3,200⁴.

Algunos productos tienen otras tasas estatales. Están en esa misma página.

Impuesto de franquicia y impuesto especial, para entidades que ofrecen responsabilidad limitada, de la página de fechas y el manual de junio de 2026:

• El impuesto de franquicia es el 0.25%¹ del patrimonio neto de Tennessee. El mínimo es $100² al año.
• El impuesto especial es el 6.5%¹ del ingreso gravable de Tennessee. Una deducción exime hasta $50,000² de las ganancias netas, y no puede crear ni aumentar una pérdida.
• Ambos impuestos van en el Formulario FAE170².
• Los pagos estimados trimestrales vencen el día 15 del cuarto, sexto y noveno mes del año fiscal en curso, y el día 15 del primer mes del año fiscal siguiente, y solo si el impuesto combinado es de $5,000¹ o más tanto en el año anterior como en el año en curso.
• La prórroga es de siete meses¹. El manual la concede solo con una solicitud y un pago del menor entre el 90% del impuesto de este año y el 100% del impuesto del año anterior, ambos a más tardar en la fecha original de vencimiento. La prórroga es para presentar, no para pagar, y el impuesto que sigue sin pagarse en la fecha original de vencimiento genera intereses².

Un negocio que no se toma en cuenta para el impuesto federal sobre los ingresos sí se toma en cuenta para el impuesto de franquicia y el impuesto especial, salvo una LLC cuyo único miembro es una corporación. Un negocio gravable que está inactivo, pero que no se ha disuelto ni terminado correctamente ante el Secretario de Estado, igual presenta una declaración y paga el impuesto mínimo de franquicia. Las entidades sin fines de lucro por lo general no están sujetas al impuesto de franquicia ni al impuesto especial. Las entidades no corporativas de propiedad familiar y las entidades de miembros obligados son dos de las exenciones más comunes del manual². La exención de miembros obligados exige que cada dueño acepte la responsabilidad total por las deudas de la compañía y que presente esa elección. Esa elección deja la protección de responsabilidad. Si alguna exención te queda es una pregunta para un CPA o un profesional del derecho. Esta página no elige una.

Una elección de corporación S es el formulario 2553¹⁴ ante el IRS. Por sí sola, no quita el impuesto de franquicia ni el impuesto especial. Esta página no elige esa elección.

El impuesto de negocio no es esta declaración. El manual de junio de 2026 dice que el impuesto mínimo de negocio es $22 por cada local y $44 si el local está en una ciudad, porque vencen tanto el impuesto municipal como el estatal. La Clasificación 5A es distinta: al menos $450 y no más de $1,500¹⁰. La declaración vence el día 15 del cuarto mes después del cierre del año fiscal: 15 de abril cuando el año fiscal es el año calendario¹⁵. Las tasas por clasificación están en la página de tasas del impuesto de negocio. Esta página no calcula tu impuesto.

Desempleo y nuevas contrataciones

Todo empleador completa un registro en línea, y ese registro determina si estás obligado al seguro de desempleo. Estás obligado si pagas $1,500 o más en un trimestre calendario, o si tienes un empleado durante veinte semanas distintas en el año calendario en curso o en el anterior, y no tiene que ser la misma persona. No importa si el trabajador es de tiempo completo o de medio tiempo. Una 501(c)(3) usa otra prueba: una organización 501(c)(3) con cuatro o más empleados pagados durante cada una de 20 semanas del año calendario en curso o del anterior. El trabajo doméstico queda obligado con $1,000 o más de salarios en efectivo en un trimestre. El trabajo agrícola queda obligado con $20,000 o más en un trimestre, o con 10 empleados o más durante 20 semanas o más en el año calendario en curso o en el anterior¹¹. La página también lista un negocio que ya está obligado bajo el impuesto federal de desempleo y tiene al menos un empleado en Tennessee.

La base salarial gravable de 2026 es $7,000¹⁶. Ha sido ese monto durante varios años en la misma tabla, y la página dice que la base puede cambiar con el saldo del fondo fiduciario. Un empleador nuevo fuera de la manufactura paga 2.7% hasta que la cuenta haya estado sujeta a primas y pueda recibir cargos por beneficios durante 36 meses consecutivos que terminan el 31 de diciembre, y una tasa según la experiencia de reserva de la propia cuenta empieza el 1 de julio siguiente. La manufactura se divide en tres sectores NAICS¹⁷, y la página de tasas no imprime sus tasas de empleador nuevo.* Un fabricante debe confirmar su tasa con el departamento. El informe trimestral vence el fin del mes siguiente al cierre del trimestre, así que un trimestre que termina el 31 de marzo vence el 30 de abril¹⁸.

Nuevas contrataciones y recontrataciones: dentro de los 20 días. El reporte de nuevas contrataciones no reemplaza la verificación de empleo que exige la Ley de Empleo Legal de Tennessee (Tennessee Lawful Employment Act)¹².

Qué recibes

Un EIN del IRS si lo solicitaste, un acceso a TNTAP para los impuestos en los que te registraste, y un número de cuenta de desempleo si el departamento determina que estás obligado. Anota la frecuencia de presentación del impuesto sobre las ventas que asigne TNTAP. La licencia local de negocio no viene incluida en la cuenta estatal de impuestos. Esa se la pagas al secretario.