Obtén tus números fiscales en Virginia

Un EIN, si lo necesitas, toma minutos en línea. Virginia luego suma un certificado del impuesto sobre las ventas si vendes bienes gravables, la retención si tienes empleados, y una cuenta de desempleo cuando ya debes el impuesto.

Qué cambia en Virginia

• El impuesto sobre las ventas es un mapa, no una sola tasa. Es del 5.3% en la mayoría de los lugares, más alta en Northern Virginia, Hampton Roads, Central Virginia y algunas otras localidades. Los comestibles y los productos esenciales de higiene personal son del 1%¹.
• El impuesto sobre la renta de las personas vence el 1 de mayo para la mayoría de las personas⁶, no el 15 de abril. Las declaraciones de las corporaciones y de las entidades de traspaso vencen en abril.
• Una LLC de un solo miembro no presenta la declaración de traspaso. Virginia Tax dice que LLC de un solo miembro no es una entidad de traspaso (pass-through entity) para esta declaración⁷.
• El impuesto de desempleo aplica a los primeros $8,000¹² que gana cada empleado en el año. La tasa base de un empleador nuevo es del 2.5%¹¹, más cargos adicionales que la página no detalla.

Haz esto

1. Obtén un EIN del IRS si lo necesitas. Es gratis y, si se aprueba, se emite de inmediato¹⁴ en línea. La lista de verificación del registro de Virginia Tax pide un número de identificación federal del empleador (federal employer identification number)². La página no dice si un propietario único puede usar un número de Seguro Social en su lugar.* Obtén primero el EIN, o revisa el formulario antes de empezar. No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti.
2. Regístrate para el impuesto sobre las ventas con Impuestos de Virginia (Virginia Tax) si eres un comerciante (dealer). Te registras en línea. Recibes un Certificado de Registro del Impuesto sobre las Ventas (Sales Tax Certificate of Registration, Form ST-4). Debe estar exhibido de forma visible en la ubicación registrada. La página no indica una cuota de registro.* Revisa el total cuando te registres. Un vendedor remoto es un comerciante después de $100,000 en ventas brutas en Virginia o 200 transacciones. Si vendes a través de un marketplace, por lo general no cobras el impuesto sobre las ventas en las ventas que un facilitador de mercado (marketplace facilitator) ya cobra¹. Puede que igual necesites registrarte por las ventas que haces fuera de la plataforma.
3. Busca la tasa del lugar de la venta. Usa la tabla de la página del impuesto sobre las ventas, o la descarga de localidades de esa página. Las bandas están abajo. Un referéndum puede sumar otro 1 por ciento: una localidad puede agregar 1 por ciento después de un referéndum, para construcción de escuelas o, en algunas localidades, transporte público, y el recargo no aplica a los alimentos para consumo en el hogar ni a los productos esenciales de higiene personal³. Consulta la búsqueda antes de cobrar una tasa de memoria.
4. Presenta el impuesto sobre las ventas en el calendario que asigna Virginia Tax. La frecuencia es mensual o trimestral, asignada según tu obligación tributaria. Las declaraciones vencen el día 20 del mes siguiente al período, aunque no hayas tenido ventas. Una declaración tardía suma el 6% del impuesto por mes, hasta el 30%, y al menos $10¹ aunque no se deba impuesto.
5. Regístrate para la retención cuando pagues salarios en Virginia. La retención aplica a un empleador que paga salarios a uno o más empleados en Virginia. Empieza en la página de retención. El calendario se asigna. Es Trimestral si la retención es de menos de 100 dólares al mes. Es Mensual si la retención es de más de 100 dólares y de menos de 1,000 dólares al mes, y esas declaraciones mensuales vencen el día 25 del mes siguiente. Es Dos veces por semana si la retención es de 1,000 dólares o más al mes. Todo el que presenta también envía el resumen anual a más tardar el 31 de enero¹⁰.
6. Abre una cuenta de desempleo cuando estés obligado. La prueba para un empleador general es $1,500 de salarios en un trimestre, o un empleado en 20 semanas del año. Hay una excepción en los umbrales: los empleadores agrícolas, de servicio doméstico y de organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3) tienen umbrales distintos. Regístrate en línea por iFile/iReg, o por correo. La frecuencia de los informes es trimestral. La página del empleador no imprime la fecha de vencimiento trimestral.* Revísala en el sistema de presentación. La base salarial es de $8,000¹². Las tasas van del 0.1% al 6.2%. Un empleador nuevo empieza en el 2.5%¹¹, más cargos adicionales.
7. Reporta cada nueva contratación y cada recontratación, y cada contratista independiente nuevo. Repórtalos al Centro de Reporte de Nuevas Contrataciones de Virginia (Virginia New Hire Reporting Center), operado para la División de Ejecución de Manutención de Menores (Division of Child Support Enforcement) dentro de los 20 días siguientes a la fecha de inicio. Sobre los contratistas, los contratistas independientes, a menudo llamados trabajadores 1099, están incluidos¹³. La página de nuevas contrataciones tiene el centro de reporte. La guía de contratación cubre la parte federal.

Tasas y el impuesto sobre la renta

Impuesto general sobre las ventas, según la tabla de Virginia Tax:

• El 7% en condado de James City, Williamsburg y condado de York¹.
• El 6.3% en condados de Charlotte, Gloucester, Halifax, Henry, Northampton, Patrick y Pittsylvania, y Danville¹.
• El 6% en Central Virginia (condados de Charles City, Chesterfield, Goochland, Hanover, Henrico, New Kent y Powhatan, y Richmond City), Hampton Roads (Chesapeake, Franklin City, Hampton, Isle of Wight, Newport News, Norfolk, Poquoson, Portsmouth, Southampton, Suffolk y Virginia Beach) y Northern Virginia (Alexandria, Arlington, Fairfax City, Fairfax County, Falls Church, Loudoun, Manassas, Manassas Park y Prince William¹).
• El 5.3%¹ en todos los demás lugares.
• El 1%¹ sobre alimentos para consumo en el hogar y productos esenciales de higiene personal, en todo el estado.

Las aeronaves, las embarcaciones y los vehículos de motor se gravan a tasas distintas. Virginia Tax los remite al Departamento de Vehículos Motorizados.

El impuesto sobre la renta de las personas, para los dueños que declaran el negocio en su propia declaración: 2 por ciento hasta 3,000 dólares, 3 por ciento hasta 5,000, 5 por ciento hasta 17,000, y 5.75 por ciento por encima de eso⁵. Presenta a más tardar el 1 de mayo para la mayoría de las personas. Hay una prórroga automática de 6 meses para presentar, hasta el 1 de noviembre para la mayoría de las personas, sin prórroga del pago⁶.

Una corporación C paga el 6% sobre el ingreso gravable de Virginia y presenta el Formulario 500 (Form 500) a más tardar el 15 de abril para un declarante de año calendario. Se presentan y se pagan por vía electrónica la declaración, los pagos estimados y los pagos de prórroga. El impuesto estimado se exige cuando se espera que el impuesto del año supere $1,000. Hay una prórroga automática de 7 meses para presentar, hasta el 15 de noviembre para una corporación C de año calendario, sin prórroga del pago⁴. El pago no se mueve.

Una entidad de traspaso, incluida una corporación S, una LLC con más de un miembro y una sociedad, presenta el Form 502, o Form 502PTET si la entidad elige el impuesto a nivel de la entidad, con vencimiento el 15 de abril para un declarante de año calendario. LLC de un solo miembro no es una entidad de traspaso (pass-through entity) para esta declaración. La página no nombra la declaración que presenta en su lugar el dueño de esa LLC de un solo miembro.* Revisa en Virginia Tax el formulario de ese dueño. Dueños no residentes: la entidad retiene el cinco por ciento de la participación de los dueños no residentes en el ingreso de fuente de Virginia. Pueden aplicar exenciones, según el dueño o la entidad⁹. Prórroga de 6 meses para presentar no extiende el pago de la retención⁷.

La entidad puede elegir pagar ella misma el impuesto sobre la renta de Virginia al 5.75%. Los dueños que califican luego reclaman un crédito. Se presenta y se paga por vía electrónica, sin dispensa⁸. Si la elección conviene depende de tus números. Pregúntale a un CPA. Esta página no lo elige por ti.

Qué recibes

Un EIN del IRS, un número de cuenta de Virginia Tax de 15 dígitos y el Form ST-4 si te registraste para el impuesto sobre las ventas, una cuenta de retención si tienes empleados, y una cuenta de la Comisión de Empleo de Virginia cuando ya estés obligado. Anota la frecuencia de presentación del impuesto sobre las ventas que asigna Virginia Tax. No es algo que tú eliges.