Obtén tus números fiscales en Virginia Occidental

Un EIN, si lo necesitas, toma minutos en línea. Virginia Occidental luego pide un certificado de registro de negocio antes de que hagas negocios. Ese certificado es lo que abre las cuentas de impuestos. El impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre la renta y el impuesto de desempleo siguen solo si te aplican.

Qué cambia en Virginia Occidental

• No hay un permiso de vendedor aparte. El registro ante el Secretario de Estado no sustituye un certificado de registro de negocio de la División de Impuestos. El certificado es de $30 y es permanente hasta que el negocio se muda, cierra, o el Comisionado de Impuestos lo suspende, lo revoca o lo cancela¹.
• Hacer negocios sin el certificado es un delito menor. Al condenar, la multa es de 1,000 a 10,000 dólares⁴, y de $100⁵ por cada día que continúa después de 30 días. Se puede sumar una multa de $50³ al mes o parte de un mes.
• Los alimentos de supermercado no se gravan. Una comida preparada sí. El impuesto sobre las ventas no aplica a los alimentos ni a los ingredientes alimentarios destinados al consumo humano¹. La comida preparada, la comida vendida en una máquina expendedora y los refrescos se quedan en la tasa general del impuesto sobre las ventas⁸.
• Las tasas de las personas se recortaron para 2026. La banda es del 2.11% al 4.58%¹. El Código de Virginia Occidental 11-21-4j fija esas tasas para los años fiscales que empiezan el 1 de enero de 2026 o después¹⁵.
• Una elección federal de S no se salta la declaración de Virginia Occidental. Las sociedades y las corporaciones S presentan el Formulario WV/PTE-100 (Form WV/PTE-100)¹. El impuesto electivo de la entidad reemplaza esa declaración para el año en que lo eliges. La página electiva no imprime una tasa.

Haz esto

1. Obtén un EIN del IRS si lo necesitas. Es gratis y, si se aprueba, se emite de inmediato¹⁴ en línea. Lo vas a necesitar para contratar, para abrir muchas cuentas de banco y para presentar informes de desempleo. Una empresa individual sin empleados a menudo puede usar un número de Seguro Social para el impuesto federal. No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti.
2. Obtén el certificado de registro de negocio antes de empezar. Regístrate en Business4.wv.gov o en la solicitud que nombra la publicación de impuestos, el Formulario WV/BUS APP (Form WV/BUS APP). La cuota es de $30. Cada ubicación del negocio necesita su propio certificado. Es permanente hasta que el negocio se muda, cierra, o el Comisionado de Impuestos lo suspende, lo revoca o lo cancela. El registro ante el Secretario de Estado no sustituye un certificado de registro de negocio de la División de Impuestos. Una persona puede saltarse el registro solo cuando las tres condiciones de la publicación del registro son ciertas: ingreso bruto de 4,000 dólares o menos en el año del impuesto sobre la renta completado más reciente, y solo si la persona no está obligada a cobrar ni a retener un impuesto y no reclama una exención del impuesto sobre las ventas². Un negocio nuevo que va a cobrar el impuesto sobre las ventas no cumple esa prueba. Algunas organizaciones están exentas de la cuota. La publicación del registro remite al folleto de Registro de Negocios para esa lista.* Revisa el folleto si crees que calificas. Según los estatutos, hacer negocios sin el certificado puede traer una multa de $50³ por cada mes o parte de un mes. También es un delito menor. Al condenar, la multa es de 1,000 a 10,000 dólares⁴, y una vez que pasa de 30 días, de $100⁵ por cada día que continúa. La publicación de impuestos de julio de 2026 dice $100¹ por cada día que un negocio opera sin registrarse y no menciona los 30 días.* Esos estatutos no fijan una multa diaria antes de 30 días. Consulta con la División de Impuestos si ya estás operando sin certificado.
3. Si vas a vender bienes o servicios gravables, el certificado es lo que abre la cuenta de ventas. No hay un segundo permiso que comprar. La tasa estatal es del 6%. La publicación dice que hay que multiplicar las ventas brutas gravables por .06. El impuesto sobre el uso es el mismo 6%⁷ sobre bienes y servicios gravables usados en Virginia Occidental cuando no se pagó el impuesto sobre las ventas. El impuesto no aplica a los alimentos ni a los ingredientes alimentarios destinados al consumo humano¹. La comida preparada, la comida vendida en una máquina expendedora y los refrescos se quedan en la tasa general del impuesto sobre las ventas⁸.
4. Revisa la tabla municipal antes de fijar un precio. Las ciudades de la tabla del impuesto municipal sobre las ventas suman el 1%, y la tasa combinada impresa en esas filas es del 7%. La tabla municipal incluye filas vigentes a partir del 1 de enero de 2027⁹. El PDF del resumen todavía dice 98 municipios y hasta el 1%⁷.* Usa la tabla de la ciudad donde ocurre la venta. Reporta el impuesto municipal en la misma declaración combinada. Lo cobras si haces negocios dentro de una ciudad que lo impone.
5. Anota la declaración de ventas si tienes la cuenta. Los vendedores que cobran más de $250 al mes presentan cada mes. Si el mes promedio no pasa de eso, puedes presentar cada trimestre. Si el año es de $600 o menos, puedes presentar cada año. Las declaraciones vencen el día 20 del mes después de que cierra el período de reporte. Presenta una declaración aunque no se haya cobrado impuesto. Presenta en MyTaxes, el sitio de presentación que nombra la publicación de impuestos. Si pagaste más de $25,000¹ en el año anterior, tienes que presentar y pagar por vía electrónica.
6. Si eres una persona que tiene que presentar, anota la declaración individual. Vence el 15 de abril. La página del recorte de tasas describe un recorte del 5%, vigente desde el 12 de junio de 2026 y retroactivo al 1 de enero de 2026. La publicación de julio de 2026 pone las tasas en el 2.11% sobre el ingreso gravable de menos de $10,000, hasta el 4.58% sobre el ingreso de más de $60,000. La página del recorte imprime los escalones entre esas líneas, y una tabla aparte para casados que presentan por separado que empieza en el 2.11% sobre el ingreso de hasta $5,000 y llega al 4.58% sobre $30,000⁶. El Código de Virginia Occidental 11-21-4j fija esas tasas para los años fiscales que empiezan el 1 de enero de 2026 o después¹⁵. El PDF del resumen del estado, con la etiqueta Año calendario 2026, todavía imprime la banda anterior 2.22% a 4.82%⁷. Usa las tasas del estatuto para una declaración de 2026, y revisa las instrucciones del formulario del año que presentas. Una prórroga federal para presentar también prorroga la declaración de Virginia Occidental. No prorroga el plazo para pagar. Los pagos estimados, si tienes ingreso gravable que no está retenido, vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente¹. Esta página no calcula el impuesto.
7. Si el negocio se grava como corporación C, anota el impuesto sobre el ingreso neto de la corporación. La tasa es del 6.5%. La declaración vence el día 15 del cuarto mes después de que termina el año fiscal. Los pagos estimados se exigen cuando esperas con razón un ingreso gravable de Virginia Occidental de más de $10,000, y vencen el día 15 del cuarto, sexto, noveno y duodécimo mes del año fiscal¹. La publicación de impuestos de negocios no imprime la regla de prórroga de esta declaración.* Revisa las instrucciones de la declaración del año que presentas.
8. Si el negocio es una sociedad o una corporación S, presenta la declaración de traspaso. Formulario WV/PTE-100 (Form WV/PTE-100)¹ es la declaración informativa, y también es donde se reporta la retención de no residentes. La elección federal de S es el formulario 2553¹⁶. Esta página no la elige. Una LLC no considerada presenta como presenta su dueño.
9. Lee el impuesto electivo de entidad de traspaso antes de tratarlo como lo normal. Es un impuesto sobre la entidad. Una entidad que elige el impuesto de entidad de traspaso no presenta también el PTE-100 para ese año. La elección vence a más tardar el 15 de marzo para un contribuyente de año calendario. Después de elegir para un año fiscal, no puedes cambiar para ese año¹⁰. La elección es año por año. La página no imprime la tasa.* Pregúntale a un CPA antes de elegir. Presentar la declaración es la elección.
10. Retén cuando pagues salarios, y regístrate para el desempleo cuando estés obligado. Un empleador que paga salarios sujetos al impuesto sobre la renta de las personas de Virginia Occidental debe retener. Remite el impuesto retenido a más tardar el día 15 del mes siguiente. Las declaraciones trimestrales de retención vencen el último día del mes después de que termina el trimestre. Si retienes menos de $600 al año, o estás en el grupo doméstico y del hogar que nombra la publicación, presentas la declaración anual en su lugar, y la conciliación vence el 31 de enero¹. El impuesto de desempleo es aparte. Estás obligado si llegas a 1,500 dólares o más de salarios brutos en un trimestre, o al menos un empleado durante 20 semanas distintas en un año calendario. Las semanas no tienen que ser consecutivas, y el empleado no tiene que ser la misma persona. Un empleador que ya está obligado por el impuesto federal de desempleo, con al menos un empleado en Virginia Occidental, está obligado aquí sin importar las semanas ni la nómina. Para empleados del hogar, la prueba es 1,000 dólares o más de salarios en efectivo en cualquier trimestre calendario por servicio doméstico. Solicita por Business4.wv.gov en la Declaración inicial del empleador (Employer’s Initial Statement), o pide el formulario a la unidad de estatus. El manual de febrero de 2025 dice que la base salarial a partir de 2025 es de $9,500. No imprime un cambio posterior.* Confirma la cifra actual con WorkForce West Virginia. Un empleador nuevo que no compró un negocio existente empieza en el 2.7%. Un negocio de construcción de fuera del estado empieza en el 8.5%. A un empleador moroso se le cobra el 7.5%¹². Esa no es la tasa de empleador nuevo. Los informes vencen el 30 de abril, el 31 de julio, el 31 de octubre y el 31 de enero¹¹.
11. Reporta las nuevas contrataciones y los contratistas independientes que hay que reportar. El manual dice que reportes a los empleados y a las recontrataciones al Centro de Reporte de Nuevas Contrataciones de Virginia Occidental (West Virginia New Hire Reporting Center) dentro de los 14 días de la contratación¹². El Código de Virginia Occidental § 48-18-125 también exige reportar a un contratista independiente que es una persona física con 2,500 dólares o más en servicios contratados al año o en pagos agregados dentro de los 14 días de firmar un contrato que prevé 2,500 dólares o más en un año, o de que los pagos agregados lleguen primero a 2,500 dólares, lo que ocurra primero. La definición de contratista independiente del estatuto de reporte excluye a los vendedores directos bajo 26 U.S.C. § 3508(b)(2)¹³. Esta obligación de reporte no decide por sí sola la clasificación del trabajador para el impuesto de desempleo. La guía de contratación cubre la parte federal.

Qué recibes

Un EIN del IRS si lo solicitaste, un certificado de registro de negocio de Virginia Occidental si estabas obligado a obtenerlo, y cuentas de impuestos solo para los impuestos en los que te registraste. Un número de cuenta de desempleo llega después de que WorkForce West Virginia acepta la solicitud. Las licencias locales de negocio están en Licencias y permisos.