Mantente al día en el Distrito de Columbia

La presentación de la compañía que se repite es un informe bienal, cada dos años. Las declaraciones de impuestos, la licencia básica de negocio y las cuentas de empleador tienen sus propias fechas.

Qué cambia en el Distrito de Columbia

• La presentación de la compañía es un informe bienal. El formulario BRA-25¹ cuesta $300 para una entidad con fines de lucro. Un informe presentado después del 1 de abril del año en que vence el informe³ genera $100¹⁸ de cuotas por atraso.
• El impuesto de franquicia puede aplicar a una LLC que no se grava como corporación. La tasa es del 8.25%⁴. Una corporación S presenta la declaración de la corporación. Las corporaciones S, incluidas las subsidiarias calificadas, son corporaciones C para el impuesto del Distrito y presentan el Formulario D-20⁵.
• Los empleadores pagan el impuesto de desempleo, una contribución administrativa y un impuesto de licencia familiar pagada. La tasa de la licencia familiar pagada es del 0.75%¹³ de los salarios de cada empleado cubierto.
• La compensación para trabajadores empieza con un empleado, y el salario mínimo es una tasa del Distrito. Es $18.40 por hora a partir del 1 de julio de 2026¹⁵.

Haz esto

1. Presenta el informe bienal a más tardar el 1 de abril de cada año en que corresponde un informe bienal. El primer BRA-25 vence el 1 de abril del año siguiente al año calendario en que la presentación surtió efecto². Después, el plazo es el 1 de abril cada dos años después del primer informe. La sección 29-102.11 es la regla. Preséntalo en BOSS. La cuota es $300 para una entidad con fines de lucro y $80 para una organización sin fines de lucro. Un informe presentado después del 1 de abril del año en que vence el informe suma una cuota por atraso de $100 o $50³. El informe también actualiza a los dueños. Pide a cada persona que posee más del 10 por ciento, o una participación menor si esa persona controla las decisiones financieras u operativas o dirige las operaciones del día a día¹. Saltártelo puede terminar en disolución administrativa. El restablecimiento de una LLC cuesta $300¹⁸.
2. Renueva un nombre comercial en su propio reloj de dos años. Un nombre comercial dura dos años, con renovación a más tardar el 1 de abril del año de vencimiento¹. La cuota por atraso es $55, y una renovación tardía puede presentarse hasta el 31 de agosto del año de renovación. Un nombre que no se renueva para entonces se cancela el 1 de septiembre¹⁹.
3. Presenta el impuesto de franquicia. Corporaciones, incluidas las corporaciones S: a más tardar el 15 de abril de 2026 para el año tributario 2025, o el día 15 del cuarto mes si el año es fiscal⁵, al 8.25%, con un mínimo de $250 con ingresos brutos en el Distrito de $1 millón o menos o $1,000 con ingresos brutos en el Distrito de más de $1 millón. Negocios no incorporados que tienen que presentar: a más tardar el 15 de abril de 2026 si el año es calendario, o el día 15 del cuarto mes si el año es fiscal, con $250 o $1,000⁴. Un negocio no incorporado paga el impuesto estimado si espera que su impuesto de franquicia de negocio no incorporado del Distrito supere $1,000 en el año, con vencimiento el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre si el año es calendario. La lista de formularios pone la prórroga de un año fiscal el día 15 del tercer mes después de que termina el año fiscal⁷, mientras las instrucciones de 2025 dicen presentarlo en la fecha de vencimiento de la declaración o antes⁶.* Presenta en la fecha más temprana. Quién presenta el D-30, y la exención por servicios personales, están en Obtén tus números fiscales.
4. Presenta la declaración individual si tributas como residente del Distrito. Vence el 15 de abril, o el siguiente día hábil si esa fecha cae en fin de semana o en un día festivo legal²⁰. Los tramos van de 4% sobre el ingreso gravable que no pasa de $10,000 hasta $91,525 más el 10.75% de lo que pasa de $1,000,000²¹.
5. Presenta el impuesto sobre las ventas en MyTax si estás registrado. Las declaraciones vencen el día 20 del mes siguiente al cierre del período mensual, trimestral o anual. Quien presenta una vez al año usa el 20 de octubre⁸. Las tasas están en Obtén tus números fiscales.
6. Presenta el impuesto sobre la propiedad personal si tienes un local en el Distrito. La declaración es para un negocio con un local en el Distrito. El formulario FP-31 vence el 31 de julio. El impuesto es 3.4% del valor que pasa de $225,000. No hay impuesto si el valor es de $225,000 o menos, y la declaración sigue siendo obligatoria²².
7. Presenta la Cuota de Instalaciones Deportivas solo si estás en el tramo de ingresos brutos. Las instrucciones de la corporación de 2025 renombran la cuota del estadio como la Cuota de Instalaciones Deportivas (Sports Facilities Fee), solo un cambio de nombre, vigente desde el 1 de octubre de 2025⁵. El calendario de cuotas que sigue en uso cubre a una persona con al menos $5 millones de ingresos brutos en el Distrito que estaba sujeta al impuesto de franquicia de las corporaciones, al impuesto de franquicia de negocio no incorporado o al impuesto de desempleo. Presenta el formulario FR-1500 a más tardar el 15 de junio, o el siguiente día hábil si esa fecha cae en fin de semana o en un día festivo. El calendario es $0 cuando los ingresos son menos de $5,000,000, $5,500 en el tramo $5,000,000 a $8,000,000, $10,800 en el tramo $8,000,001 a $12,000,000, $14,000 en el tramo $12,000,001 a $16,000,000, y $16,500 en $16,000,001 o más¹¹. Un negocio por debajo de esa primera línea no la paga.
8. Mantén al día la cuenta de desempleo en ESSP si tienes personas en la nómina. Presenta la retención en MyTax. El formulario FR-900Q vence el último día del mes siguiente al cierre de cada trimestre, así que el tercer trimestre vence el 31 de octubre¹⁷. Las preguntas frecuentes de la retención todavía listan el 30 de octubre²² para ese trimestre. Los informes de desempleo vencen el 30 de abril, 31 de julio, 31 de octubre y 31 de enero. El manual se revisó en enero de 2022. El impuesto de desempleo atrasado es el 1.5% del impuesto por pagar por mes o fracción de mes, y la multa es el 10% del impuesto por pagar, o $100, lo que sea mayor. La base salarial es $9,000 al 2.7%²³ para un empleador nuevo, más 0.2%¹⁰. Reporta las nuevas contrataciones por separado en el directorio del Distrito dentro de los 20 días de la fecha de contratación¹².
9. Paga el impuesto de licencia familiar pagada con el informe de salarios. La Oficina de Licencia Familiar Pagada indica el impuesto al 0.75%¹³ de los salarios de cada empleado cubierto para cada trimestre de 2026. Las preguntas frecuentes antiguas del empleador dicen que la contribución queda sin tope salarial. La contribución es sobre el total de los salarios brutos²⁴. Para los trabajadores, la página de beneficios lista hasta 2 semanas de licencia prenatal, 12 semanas de licencia parental, 10 semanas de licencia médica y 6 semanas de licencia familiar, a partir del 1 de octubre de 2026, con un beneficio semanal máximo de $1,100¹⁴.
10. Renueva tu licencia básica de negocio en BOSS en el plazo que compraste. Una licencia general de negocio se renueva a la misma cuota: $49, $99 o $198³. Las multas por renovar tarde están en Licencias y permisos.
11. Mantén un agente registrado a quien se le puedan entregar documentos en una dirección de calle del Distrito. Necesitas una dirección física de calle en el Distrito de Columbia. No puede ser un apartado postal, un buzón de un tercero como FedEx o UPS, ni una dirección fuera del Distrito¹. Cambiar el agente cuesta $50¹⁸.

Reglas para empleadores

Salario mínimo: $18.40 por hora a partir del 1 de julio de 2026. El salario mínimo por lo general sube cada 1 de julio. El salario con propina en la misma tabla es $10.30. La regla cubre a todo empleador excepto el gobierno federal de Estados Unidos¹⁵. Las propinas igual tienen que llevar a un trabajador con propina hasta el mínimo completo. La página de salarios lista las condiciones.

Compensación para trabajadores: la cobertura es obligatoria con uno o más empleados. El autoseguro solo se permite si la oficina lo aprueba. El trabajo doméstico queda cubierto cuando hay uno o más trabajadores domésticos empleados 240 horas o más en un trimestre calendario del mismo año o del anterior. Presenta el Formulario 8 dentro de los 10 días de saber de una lesión laboral. No presentarlo puede acarrear una multa civil de hasta $1,000¹⁶.

Desempleo: quedas obligado con al menos una persona que presta servicios en el Distrito, incluido el trabajo a tiempo parcial o temporal. Los empleadores de trabajo doméstico quedan obligados al llegar a $500 de salarios por trabajo doméstico en un trimestre calendario²⁵. Los empleadores con cinco o más empleados presentan por ESSP. Quienes tienen menos de cinco pueden usar el Formulario UC-30 en papel¹².

Qué recibes

Un informe bienal presentado en el año en que corresponde, declaraciones del impuesto de franquicia y del impuesto sobre las ventas por los períodos que debes, y cuentas de empleador al día si pagas salarios. Un negocio por debajo de la línea de la Cuota de Instalaciones Deportivas no tiene nada que presentar por esa cuota.