Obtén tus números fiscales en Nuevo México

Un EIN, si lo necesitas, viene del IRS. Nuevo México luego usa un número fiscal estatal para el impuesto sobre los ingresos brutos, el impuesto compensatorio y la retención. Contratar suma el seguro de desempleo ante el Departamento de Soluciones Laborales. La compensación para trabajadores es una pregunta de seguro aparte en Mantente al día.

Qué cambia en Nuevo México

• El impuesto sobre una venta es el impuesto sobre los ingresos brutos, y lo debe el negocio. Queda a cargo del negocio, y es común que el negocio se lo traslade al cliente². Si se lo trasladas al cliente, la regla del departamento dice que la factura tiene que mostrar el impuesto como un monto separado o indicar que el impuesto de Nuevo México está incluido en el monto facturado⁹. El panorama de los ingresos brutos menciona solo la línea separada.
• Los servicios están en el impuesto, no solo los bienes. Los ingresos brutos incluyen vender bienes en Nuevo México, arrendar o licenciar bienes usados aquí, conceder un derecho de franquicia usado aquí y prestar servicios, incluidos algunos servicios prestados fuera de Nuevo México cuyo producto se usa primero aquí².
• La tasa es un mapa. La parte estatal es del 4.875%³. Los condados y las ciudades suman sus propias tasas, así que el total depende del lugar. El mapa de códigos de lugar y tasas del departamento lo muestra.
• Hay un impuesto estatal sobre la renta. Las tasas de las personas van del 1.5% al 5.9%¹². El impuesto sobre la renta de las corporaciones es del 5.9%¹¹.
• El número estatal es un número de identificación fiscal del negocio de Nuevo México (New Mexico Business Tax Identification Number, NMBTIN)¹⁰. FYI-102, la publicación de 2014 para negocios nuevos que el panorama de los ingresos brutos todavía enlaza, lo llama número de identificación CRS.

Haz esto

1. Obtén un EIN del IRS si lo necesitas. Es gratis y, si se aprueba, se emite de inmediato¹ en línea. El Secretario de Estado no lo emite. No le pagues a un sitio web para que lo solicite por ti.
2. Regístrate ante el Departamento de Impuestos e Ingresos si estás haciendo negocios aquí. La página de registro del departamento se lo exige a cualquier persona que hace negocios en Nuevo México. Solicítalo en línea en el Punto de Acceso del Contribuyente, o lleva el formulario ACD-31015, Registro de Impuestos del Negocio (Business Tax Registration) a una oficina distrital de impuestos con cita. El registro queda sin cuota. Una solicitud enviada por correo queda procesada en el orden en que llega, y los tiempos de trámite pueden variar⁵.
3. Guarda el certificado de registro. Muestra tu NMBTIN y tu frecuencia de presentación. Las instrucciones de la declaración dicen que el departamento no puede aceptar el formulario TRD-41413¹⁰ sin un número de identificación válido.
4. Busca la tasa del lugar que reportas. El lugar es en general, el lugar donde se entregan los bienes o el producto del servicio. Los servicios profesionales son una excepción. FYI-200 dice que esos ingresos son reportados donde se presta el servicio. Un servicio profesional, distinto de un servicio en persona o de construcción, es uno que exige un título avanzado que el trabajo de verdad necesita, o una licencia estatal⁴. Los servicios en persona y los de construcción siguen sus propias reglas en esa publicación. El panorama dice que los cambios de tasa son en julio, salvo una situación especial como un desastre natural, que puede permitir que un condado o municipio cambie una tasa en enero². FYI-105 dice que las tasas de los condados pueden cambiar en enero y en julio, y las tasas municipales pueden cambiar en enero y, en algunos casos, en julio³.* Usa el calendario de tasas del período que estás presentando. El departamento lo publica con el mapa de lugares de ingresos brutos.
5. Presenta en el calendario que asigna el departamento. El formulario TRD-41413 vence a más tardar el día 25 del mes siguiente al cierre del período. Cuando esa fecha cae en fin de semana o día festivo, el plazo es el siguiente día hábil. Las instrucciones dicen que la frecuencia es mensual, trimestral o semestral, según se imprime en el certificado de registro. Según FYI-105, la presentación mensual se asigna al registrarse, y un negocio cuyo impuesto combinado promedia 500 dólares al mes o menos puede solicitar presentar cada trimestre o cada semestre³. El certificado es el calendario que hay que seguir. Una declaración sigue debiéndose cuando el impuesto es cero. Las instrucciones imponen $5 por no presentar aunque no se deba impuesto. Una declaración tardía que debe impuesto suma el 2% del impuesto debido, hasta el 20%. La presentación electrónica es obligatoria cuando el impuesto sobre los ingresos brutos mensual promedio del año calendario anterior fue de 1,000 dólares o más¹⁰.
6. Identifica cuál declaración de impuesto sobre la renta es la tuya. Una corporación sujeta al impuesto sobre la renta de las corporaciones presenta el CIT-1, declaración del impuesto sobre la renta y de franquicia de las corporaciones (Corporate Income and Franchise Tax Return). El impuesto es del 5.9%¹¹ del ingreso tributable de Nuevo México para un año que empieza a partir del 1 de enero de 2025. El impuesto recae sobre toda corporación doméstica y extranjera empleada o dedicada a negocios en, hacia o desde Nuevo México, o con ingreso de bienes o de empleo aquí. Esa definición de “corporación” incluye una LLC o sociedad gravada como corporación para el impuesto federal sobre la renta⁶. Una LLC que no ha hecho esa elección federal no presenta el CIT-1 solo por la presentación estatal. La declaración personal del dueño, o la declaración informativa de la entidad, es otro formulario. Entidad y elección fiscal mantiene esas elecciones separadas. Esta página no elige una.
7. Regístrate para el desempleo cuando el trabajo te hace empleador. Hazlo desde la página del impuesto de desempleo. El registro es ante el Departamento de Soluciones Laborales (Department of Workforce Solutions), que luego emite un número de cuenta del empleador (Employer Account Number). Tienes que activar la cuenta antes de que el departamento acepte reportes de salarios. La base salarial gravable de 2026 es $34,800. La base de 2025 en la misma página era $33,200¹⁴. La tasa de un empleador contribuyente nuevo es el mayor entre el promedio de la industria o el 1%. Dura hasta que el empleador tenga dos años como empleador con tasa por experiencia (experience-rated). En la tabla de industrias de 2026, la construcción es del 1.21%. Usa la fila de tu propia industria y luego aplica la regla del mayor. Después de que empieza la tasa por experiencia, la tasa de contribución es al menos 0.33% y no más de 5.4%¹⁵. La página de tasas también describe una prima por reclamaciones en exceso encima de eso para un empleador con cargos altos de beneficios. La guía de contratación cubre la parte federal.

Impuesto sobre los ingresos brutos y el impuesto sobre la renta

Del panorama de los ingresos brutos y de FYI-105:

• El impuesto queda a cargo del negocio, y es común que el negocio se lo traslade al cliente².
• Una factura que traslada el impuesto tiene que mostrar el impuesto como un monto separado o indicar que el impuesto de Nuevo México está incluido en el monto facturado⁹.
• Tasa estatal: 4.875%³, más las tasas del condado y de la ciudad para el lugar.
• Lo gravado incluye vender bienes en Nuevo México, arrendar o licenciar bienes usados aquí, conceder un derecho de franquicia usado aquí y prestar servicios, incluidos algunos servicios prestados fuera de Nuevo México cuyo producto se usa primero aquí².
• Para un vendedor sin presencia física, el umbral es al menos 100,000 dólares de ingresos brutos gravables en el año calendario anterior, incluido un vendedor de marketplace sin presencia física aquí².
• El impuesto compensatorio es el impuesto compañero a cargo del comprador, cuando no se pagó el impuesto sobre los ingresos brutos sobre bienes o servicios usados aquí. FYI-105 dice que la obligación del comprador queda cubierta si el comprador le pagó a un vendedor que lo cobró y el impuesto aparece por separado en la factura.

Impuesto de las corporaciones, del panorama y de FYI-350:

• Tasa del impuesto sobre la renta: 5.9%¹¹.
• Impuesto de franquicia: $50 al año, sobre toda corporación doméstica y extranjera, incluida una corporación S, que hace negocios aquí o ejerce su franquicia corporativa, esté o no haciendo negocios de forma activa⁶. Es exigible cada vez que vence una declaración del impuesto sobre la renta y de franquicia, incluida una declaración de año corto, y sigue siendo exigible para una corporación inactiva que ejerce su franquicia¹¹.
• El impuesto sobre la renta vence a más tardar el día de vencimiento de la declaración federal de la corporación. Quien presenta y paga por vía electrónica tiene hasta el último día del mes en que vence originalmente la declaración federal¹¹.
• Pagos estimados: cada trimestre, si el impuesto del año después de créditos es de 5,000 dólares o más. Las fechas son el día 15 del cuarto, sexto, noveno y duodécimo mes del año tributario¹¹.
• La declaración informativa de una entidad de traspaso vence con su declaración federal. FYI-350 dice que la entidad retiene el 4.9% de la participación de cada dueño no residente en el ingreso neto, cuando presenta su declaración informativa¹¹.

El impuesto sobre la renta de las personas, según la Ley del Impuesto sobre la Renta tal como la publica el departamento, usa los calendarios para cualquier año tributario que comienza a partir del 1 de enero de 2025. La tasa más baja del calendario conjunto es del 1.5%. Lo más alto de ese calendario es 5.9%. Para quien declara como soltero, el tramo superior es más de 210,000 dólares, 9,748 dólares más el 5.9% del exceso, para una persona soltera¹². La ley imprime calendarios aparte para declaraciones conjuntas, para quienes declaran como solteros y para casados que declaran por separado. Abre esa sección antes de usar un tramo. Las instrucciones de la declaración de 2025 dicen que la declaración vencía el 15 de abril de 2026, para la declaración de 2025, tanto en papel como por vía electrónica. Si el 15 de abril cae en fin de semana o día festivo, la declaración vence el siguiente día hábil. Una declaración de año fiscal vence el día 15 del cuarto mes después de que termina el año fiscal¹³. Usa las instrucciones del año que estás presentando.

Qué recibes

Un EIN si lo solicitaste, un número fiscal estatal en un certificado de registro, y un número de cuenta del empleador si Soluciones Laborales te registró. Anota la frecuencia de ingresos brutos que está en el certificado. La tasa de desempleo de tu industria es la del aviso, no una tasa que eliges tú de la tabla.